Финансовые кризисы последних лет (в том числе российские кризисы 1998 и 2008 годов) наглядно продемонстрировали, насколько необходимы системы защиты (гарантирования) вкладов, позволяющие уменьшить панику среди потребителей банковских услуг, прежде всего граждан, а также компенсировать социальные издержки. Кроме того, системы гарантирования вкладов повышают устойчивость самих кредитных институтов и, следовательно, помогают предотвратить их ликвидацию в качестве элементов экономической системы.
В настоящее время большое значение уделяется гарантиям возврата вкладов, прежде всего полученных от граждан. Законодательство ранее предусматривало, что возврат вкладов граждан мог быть обеспечен путем: а) обязательного страхования за счет средств Федерального фонда обязательного страхования вкладов (ст. 38 Закона о банках), участниками которого выступают Банк России и коммерческие банки. Порядок создания, формирования и использования этого фонда определяется федеральным законом (ст. 38 Закона о банках); б) субсидиарной ответственности Российской Федерации, субъектов РФ, а также муниципальных образований по долгам банков - в случаях, установленных законодательством. По вкладам граждан в тех банках, где государству (Российской Федерации, субъектам РФ, муниципальным образованиям) принадлежит более 50 % уставного капитала (это прежде всего Сбербанк России), указанные лица несут субсидиарную ответственность по требованиям вкладчика; в) добровольного страхования вкладов (ст. 38-39 Закона о банках); г) реализации традиционных способов обеспечения исполнения обязательств в гражданском праве (ст. 329-381 ГК); д) реализации иных способов обеспечения банком возврата вкладов, предусмотренных в договоре (п. 2 ст. 840 ГК).
Вкладчики-граждане Российской Федерации вправе предъявить к Российской Федерации, субъектам РФ, а также муниципальным образованиям иск о привлечении их к субсидиарной ответственности по долгам тех банков: а) к которым вкладчики уже предъявляли соответствующие требования, но они остались без удовлетворения; б) в капитале которых более 50% акций или долей участия принадлежит государству и указанным выше государственным и муниципальным образованиям.
Ранее в договорах иногда указывалось, что возврат вкладов обеспечивается суммами обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Однако обязательные резервы не могли превышать 20% от суммы привлеченных средств. Таким образом, в Российской Федерации отсутствовала эффективная система обеспечения возврата вкладов.
«Информация об используемых банком способах обеспечения возврата вкладов своих клиентов доводилась до сведения вкладчиков разными способами, в т.ч. путем вывешивания в операционном зале соответствующих объявлений». Таким образом, уже давно назрела необходимость принятия законопроекта о страховании банковских вкладов. Об этом в своих статьях говорили очень многие авторы: А.Ю. Симановский, Е.С. Бернштам, И. Смирнов, И. Ларионова. 3. Фаткудинов и В. Новицкая, предвосхищая события, прямо указали: «Исходя из отрицательного опыта создания у нас в начале 90-х гг. Федерального фонда страхования активов банковских учреждений России <...> можно пойти по пути формирования Федеральной корпорации гарантирования вкладов граждан». Подобные законы выносились на рассмотрение, но так и не были приняты. Первым нормативным актом, действительно обозначившим намерение государства защищать права вкладчиков, был Указ Президента РФ от 18 ноября 1995 г. № 1157 (ред. от 18.07.2008 г.) «О некоторых мерах по защите прав вкладчиков и акционеров». Но он имел достаточно общий характер.
В настоящее время ситуация изменилась. Так 27 декабря 2003 года вступил в силу Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (ред. от 25.11.2009 г.) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее Закон о страховании вкладов). Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организаций, осуществляющих функции по обязательному страхованию вкладов - Агентства по страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. Закон направлен на защиту интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему, посредством обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Заключение договора страхования при этом не требуется.
Этим законом установлена система обязательного страхования вкладов граждан. Участниками этой системы являются вкладчики, банки, создаваемое Агентство по страхованию вкладов, Банк России. Агентство представляет собой специализированную некоммерческую организацию в форме государственной корпорации. Оно по сути своей является юридическим лицом публичного права, т.е. независимой организацией, функционирующей на основе закона в интересах всего общества и поэтому находящейся под общественным контролем. Управление Агентством осуществляет наблюдательный совет, в состав которого входят представители участников. Этот механизм создан для того, чтобы принятие Агентством по страхованию вкладов решений - как связанных с развитием системы гарантирования, так и по конкретным вопросам – было ориентировано на общественный интерес в целом, а не только на интерес банковского сообщества или, тем более, отдельных групп банков . Агентство ведет реестр банков, являющихся участниками системы страхования вкладов, осуществляет сбор страховых взносов, проводит мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам при наступлении страхового случая.
Страхование вкладов осуществляется в силу закона и не требует заключения договора страхования. Страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада, кроме денежных средств, размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданных физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенных во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.
Страховыми случаями являются отзыв у банка лицензии или объявленный Банком России мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Почему-то законом не предусмотрен случай, когда банк просто отказывается выполнять свои обязательства. В связи с этим необходимо внести изменение в ч. 1 ст. 8 Закона о страховании вкладов и дополнить ее пунктом 3 следующего содержания:«3) отказ банка от исполнения обязательств, предусмотренных законом и договором банковского вклада».
При возникновении страхового случая предусмотрено 100-процентное возмещение вклада, но не более 100 тысяч рублей. При наступлении страхового случая в отношении нескольких банков, в которых у гражданина имеются вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Вкладчик, получивший возмещение по вкладам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам в данном банке. Удовлетворение такого права требования вкладчика к банку осуществляется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Если обязательство банка перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.
Выплаты возмещения по вкладам будут финансироваться из фонда обязательного страхования вкладов, принадлежащего Агентству на праве собственности. Этот фонд обособляется от иного имущества Агентства. Источниками формирования фонда, в частности, являются страховые взносы банков, пени за несвоевременную уплату этих взносов, первоначальный имущественный взнос Российской Федерации, доходы, получаемые от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений в фонд. Изменениями от 23 декабря 2003 г. внесенным в Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ (ред. от 05.04.2010 г.) «О некоммерческих организациях» установлено, что источниками формирования имущества государственной корпорации могут являться регулярные и (или) единовременные поступления (взносы) от юридических лиц, для которых обязанность осуществлять эти взносы определена федеральным законом. Страховые взносы едины для всех банков и уплачиваются банками со дня включения их Агентством в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков. Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. В случае если средств на выплаты не хватает, недостающие суммы выделяются из средств федерального бюджета. Для этого Законом о страховании вкладов предоставляется право Правительству РФ устанавливать предельные объемы соответствующих расходов федерального бюджета. Это спорное положение: бюджет невелик, да и государству принимать на себя ответственность за плохое управление банком вряд необходимо. Тем более что в конечном итоге за все платит налогоплательщик.
Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, желающих продолжать работу с частными вкладчиками. Порядок и сроки вступления банков в систему страхования также определены Законом о страховании вкладов.
Вклады подлежат страхованию со дня постановки банка на учет в Агентстве. Этому предшествует довольно сложная и длительная процедура отбора банков в систему страхования, подробно регламентируемая Законом о страховании вкладов, связанная, в том числе, с проверками Банком России банков, желающих работать с гражданами, на соответствие определенным критериям, в первую очередь свидетельствующим об устойчивом финансовом положении банков. Таким образом, вклады будут страховаться после прохождения банками всех стадий проверок, осуществляемых Банком России.
Контроль за функционированием системы страхования вкладов осуществляется Правительством РФ и Банком России. Для приведения законодательства в соответствие с нормами Закона внесены поправки в Гражданский и Налоговый кодексы Российской Федерации, в Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О некоммерческих организациях». Об изменениях в порядке выплаты отдельным категориям граждан компенсаций по вкладам в Сбербанке РФ и некоторых страховых организациях Постановлениями Правительства РФ от 30 декабря 2003 г. № 795 и от 9 июля 2004 г. №343 утверждены изменения, которые вносятся в Постановление Правительства РФ от 19 февраля 2003 г. № 117 (ред. от 14.02.2004 г.) «О выплате в 2003 году отдельным категориям граждан Российской Федерации предварительной компенсации (компенсации) по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации и некоторых страховых организациях».
Внесено дополнение в пункт 1 статьи 64 ГК РФ «Удовлетворение требований кредиторов», согласно которому при ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь, наряду с требованиями граждан, являющихся кредиторами данных учреждений, удовлетворяются требования организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с законом о страховании вкладов граждан в банках. В соответствии с изменениями, внесенными в статью 840 ГК РФ «Обеспечение возврата вклада», возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.
Система гарантирования (страхования) средств на счетах и во вкладах в кредитных учреждениях широко известна современному банковскому праву и признается одним из существенных моментов поддержания стабильности банковской системы. В частности, в Директиве 94/19/СЕ Европейского парламента от 30 мая 1994 г. отмечено, что гарантирование депозитов является основой достижения завершенности внутреннего рынка и необходимой составляющей системы надзора за кредитно-финансовыми учреждениями в силу обеспечиваемой им солидарности всех учреждений одного финансового рынка в случае ненадлежащего исполнения обязательств одним их них. В соответствии с указанной Директивой установлено, что «государства - члены Европейского Сообщества должны создать и поддерживать функционирование на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов».
Объектом системы защиты являются практически все виды вкладов физических и юридических лиц. «Почти во всех странах Западной и Северной Европы из этого перечня исключены межбанковские депозиты, однако в США, Канаде и Норвегии они также находятся под страховой защитой. В Японии и Франции не выплачивается страховое возмещение по депозитным сертификатам» . В ряде государств не выплачивается возмещение по вкладам в иностранной валюте. Закон, о котором идет речь, хоть и не входит в систему гражданского законодательства, однако может стать необходимым механизмом для нормального функционирования гражданско-правовых норм.
Недостатком российского закона является то, что создаваемая система направлена только на защиту средств граждан в банках. Таким образом, в систему страхования не включаются средства юридических лиц. Система страхования вкладов, таким образом, получает социальную направленность. Это можно объяснить тем, что создание системы гарантирования всех видов депозитов (кроме межбанковских), несомненно, требует значительно больше затрат и опыта. Именно поэтому в качестве первого этапа законодатель признал необходимость создания системы защиты средств только граждан в банках. При наступлении страхового случая происходит стопроцентное возмещение ограниченной суммы вклада в пределах семиста тысяч рублей. Такое ограничение на данном этапе вполне оправдано, как и то, что изменениями от 13 октября 2008 года в ст. 11 закона о страховании вкладов размер возмещения заметно вырос.
Недостатком Закона о страховании вкладов является одинаковый размер отчислений в страховой фонд для всех банков (кроме Сбербанка). Это уравнивает банки на разных уровнях развития. «Получается, что зарекомендовавшие себя надежными банки, не вызывающие никаких нареканий со стороны надзорных органов, должны платить столько же, сколько банки из «группы риска». Возможно, в дальнейшем взносы в страховой фонд удастся диверсифицировать, но пока этот вопрос не решен.
Законом о страховании вкладов также определяется, что в случае несоответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов он исключается из реестра банков, имеющих разрешение на работу с физическими лицами. Но при этом закон не предусматривает никакого механизма возврата средств, уже уплаченных банком в Фонд страхования вкладов.
Было очевидно, что банки будут вынуждены нести определенные издержки для содержания системы такого рода, что повлекло за собой специализацию кредитных организаций и даже отказ части кредитных организаций от участия в такой системе, а также, как следствие, от права привлекать средства населения во вклады с возможным их преобразованием в небанковские кредитные организации. Таким образом, появление описанной системы может повлечь за собой развитие системы небанковских кредитных организаций, специализирующихся на определенном виде банковских услуг.
Во второй главе были рассмотрены основные дискуссионные вопросы, связанные с договором банковского вклада. Для разрешения некоторых из них требуется внесение изменений в законодательство.
Так необходимо внести изменения в п. 2 ст. 837 ГК РФ, в часть вторую ст. 29 Закона о банках. Необходимо обязать банк предоставлять информацию по вкладчикам, операции по счетам которых носят предпринимательский характер, а договоры заключенные гражданами с целью зачисления на них сумм предпринимательского характера признавать недействительными.
Также было охарактеризовано новое законодательство, устанавливающее систему гарантий возврата банковских вкладов граждан. Закон о страховании конкретизации будет издаваться большое количество ведомственных актов. К недостаткам Закона о страховании вкладов можно отнести: в систему страхования не включаются средства юридических лиц; одинаковый размер отчислений в страховой фонд для всех банков (кроме Сбербанка) уравнивает банки на разных уровнях развития; законом не предусмотрено никакого механизма возврата средств, уже уплаченных банком в Фонд страхования вкладов в случае исключения банка из реестра банков, имеющих разрешение на работу с физическими лицами. Также необходимо внести изменения в ч. 1 ст. 8 Закона о страховании вкладов и предусмотреть в качестве страхового случая отказ банка от исполнения обязательств.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему