Анализ деятельности бюджетных учреждений проводится с целью установить, насколько эффективно используются средства бюджета, направляемые на финансирование конкретного учреждения, соответствуют ли качество и объем услуг, оказываемых населению или другим субъектам хозяйствования, затратам, которые несет государство по их оказанию.
Источниками финансирования бюджетного учреждения ГБУЗ СО «ОДКБ №1» являются субсидии из бюджета Свердловской области и доходы от разрешенной учреждению предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Доходы, полученные в результате оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности и имущество, приобретенное за счет этих доходов поступают в самостоятельное распоряжение учреждения.
Проанализируем показатели плановых и фактических финансовых поступлений за 2014, 2013 и 2012 год, результаты анализа приведены в Таблица 2
Таблица 2 Плановые и фактические показатели поступлений (тыс. р.)
|
Наименование показателя |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
Плановое |
Фактическое |
Разница |
Доля, % |
|||
|
Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания |
432 864 Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
|
452 158 |
364 352 |
348 436 |
–15 915 |
23% |
|
Целевые субсидии |
244 200 |
136 443 |
189 264 |
65,119 |
–124 145 |
4% |
|
Оказание платных услуг (выполнение работ) и иная приносящая доход деятельность |
761 638 |
1 100 158 |
1 221 905 |
1 098 415 |
–123 490 |
73% |
|
Итого |
1 438 704 |
1 688 759 |
1 775 522 |
1 511 971 |
–263 550 |
|
Мы видим, что большую часть поступлений бюджетного учреждения составляют поступления от платных услуг и иной приносящей доход деятельности — 73%. Субсидии бюджета Свердловской области составляют — 23%.
По сравнению с плановыми показателями поступлений за 2014 год наблюдается превышение плановых показателей над фактическими на 263 550 тыс. р., что составляет в относительном выражении выполнение плана на 85,1%.
По сравнению с результатами предыдущих отчетных периодов, объем поступлений за 2014 год уменьшился на 176 786 тыс. р. по сравнению с 2013 г. и увеличился на 73 267 тыс.р. по сравнению с 2012 г.
Проанализируем показатели плановых и фактических выплат за 2014, 2013 и 2012 года, результаты анализа приведены в Таблица 3
Таблица 3 Плановые и фактические показатели выплат
|
Наименование показателя |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
Плановое |
Фактическое |
Разница |
Доля, % |
|||
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
859 738 |
940 318 |
976 851 |
973 629 |
–3 221 |
62,1% |
|
Оплата услуг связи |
1 889 |
1 920 |
2 359 |
1 907 |
–452 |
0,1% |
|
Оплата транспортных услуг |
372 |
365 |
812 |
803 |
–8 |
0,05% |
|
Оплата коммунальных услуг |
39 682 |
47 083 |
57 184 |
56 721 |
–463 |
3,6% |
|
Арендная плата за пользование имуществом |
609 |
605 |
697 |
682 |
–15 |
0,04% |
|
Оплата услуг по содержанию имущества |
44 010 |
36 139 |
164 048 |
62 701 |
–101 347 |
4% |
|
Увеличение стоимости основных средств |
24 127 |
32 004 |
99 255 |
46 248 |
–53 007 |
2,9% |
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
362 738 |
423 879 |
458 305 |
424 817 |
–33 487 |
27,1% |
|
Итого |
1 333 168 |
1 482 316 |
1 759 515 |
1 567 512 |
–192 002 |
|
Мы видим, что наибольшую долю в объеме выплат бюджетного учреждения составляют расходы на оплату труда 62,1% и затраты на материальные запасы 27,1%.
В абсолютном выражении в 2014 г. плановые значения показателей превышают фактические на 192 002 тыс. р., что в относительном выражении является выполнением плановых показателей на 89%
Поможем написать любую работу на аналогичную тему