Возникающие в ходе проведения лизинговой операции риски убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения хозяйствующими субъектами своих обязательств или изменения условий этой деятельности по независящим от хозяйствующего субъекта обстоятельствам также могут быть застрахованы. В основном здесь внимание акцентируется на риске неполучения ожидаемых доходов – предпринимательском (финансовом) риске. Чаще на практике это означает, что осуществляется страхование потерь дохода (прибыли) лизингополучателя, возникающего вследствие вынужденных перерывов в производстве из-за гибели (порчи) застрахованного имущества.
По договору страхования предпринимательского риска, к которому относится и риск непогашения или несвоевременного погашения лизинговых платежей, может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Более сложным является создание страховой защиты против финансовых рисков. Имеется в виду прежде всего:
§ страхование риска окончательной неплатежеспособности (банкротства) лизингополучателя;
§ страхование риска несоблюдения лизингополучателем договорных обязательств по уплате лизинговых платежей.
В п. 4 ст. 21 Федерального закона от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. 26.07.2006, № 10-ФЗ) предусмотрено, что лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя. Однако при страховании подобных рисков в качестве страхователя, по нашему мнению, должен выступать выгодоприобретатель, то есть собственник имущества, а им, как мы знаем, на протяжении всего договора финансового лизинга является лизингодатель. В ст. 933 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено следующее: «по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу».
Еще в начале девяностых годов некоторые российские страховые компании разработали специальные условия страхования возврата лизинговых платежей.
Размер страхового возмещения определялся как разница между страховой суммой и всеми выплатами (исключая проценты по просроченной задолженности), произведенными лизингополучателем страхователю (лизингодателю) в период действия договора лизинга (с учетом имеющихся залоговых обязательств между лизингополучателем и страхователем). Предусматривалось, что страховая сумма устанавливается пропорциональному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы, подлежащей возврату по условиям договора лизинга (исключая проценты по просроченной задолженности).
Вместе с тем страхование рисков возврата лизинговых платежей все еще остается специфическим для наших российских страховых компаний. Да и не все действующие лизинговые компании считают приемлемым для себя страхование таких рисков.
Предусматривается, что при наступлении страхового случая лизингополучатель обязуется предпринять следующее:
§ за свой счет и по своему усмотрению отремонтировать поврежденное имущество;
§ если имущество не может быть отремонтировано, заменить его другим приемлемым для лизингодателя имуществом с передачей ему права собственности на это имущество;
§ или погасить лизингодателю всю задолженность по уплате лизинговых платежей, выплатить остаточную стоимость имущества – объект лизинга и неустойку, то есть сумму закрытия сделки.
В каких случаях страховщики не идут на возмещение убытков? При форс-мажорных обстоятельствах: из-за военных действий, народных волнений, забастовок, арестов имущества, государственно-политических мер, препятствующих осуществлению торговли и платежей, стихийных бедствий, изменений законодательства. А также при возникновении ущерба, вызванного преднамеренными и умышленными действиями как лизингополучателя, включая ложное банкротство и существенное нарушение условий лизингового соглашения.
Страховая сумма устанавливается в размере стоимости имущества, приобретаемого в лизинг, с учетом процентов и налогов на проценты по банковскому кредиту, указанных в договоре лизинга. В случае отсутствия очередного лизингового платежа и недостижения договоренности с лизингополучателем об оплате очередного и следующих платежей в установленные сроки, страховая компания выплачивает страховое возмещение в течение трех дней после подписания протокола урегулирования убытков между страховщиком и страхователем относительно окончательного размера страхового возмещения.
Размер страхового возмещения определяется как сумма неоплаченного лизинговой компанией банковского кредита, налогов, связанных с этой операцией, а также процентов по этому кредиту за возникший срок просрочки уплаты лизинговых платежей на момент подписания акта о страховом случае, а также предусмотренных законом выплат по налогу на добавленную стоимость. Таким образом, лизинговая компания вправе рассчитывать на получение страхового возмещения от страховщика в размере неполученных от лизингополучателя лизинговых платежей за вычетом комиссионного возмещения лизинговой компании.
С момента получения лизингодателем страхового возмещения в предусмотренном договором страхования размере, к страховщику переходят права требования лизингодателя к лизингополучателю в объеме, предусмотренном договором лизинга, но не свыше суммы выплаченного страхового возмещения. Договор страхования заключается на период действия договора лизинга. Страховая ответственность страховщика заканчивается в момент окончания действия договора лизинга либо в случае выплаты страхового возмещения в размере страховой суммы, рассчитанной на дату наступления страхового случая.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему