Незаконное получение кредита (cт. 176 УК)

Серьезной проблемой для банков и других кредитных организаций в настоящее время является невозвращение ссудозаемщиками взятых кредитов.

По смыслу ст. 176 Уголовного кодекса речь идет о незаконном получении кредита по договору в соответствии со ст. 819 ГК, когда кредитором выступает банк или иная организация, предоставляющая заемщику кредит в виде денежных средств.

Суть преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, состоит в том, что индивидуальные предприниматели, коммерческие или некоммерческие организации любой организационно-правовой формы и формы собственности получают в банке или небанковской кредитной организации кредит либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку возврата, сумме кредита, размеру процентной ставки, получение кредита без обеспечения или при неполном обеспечении и др.) вследствие того, что они ввели кредитора в заблуждение относительно гарантий обеспеченности своевременности и полного возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, обрисовывая их в более выгодном для себя свете. Таким образом, представляется, что непосредственным объектом, страдающим от преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК, являются имущественные интересы кредиторов.

Хозяйственное положение — это совокупность данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону дела. К заведомо ложным сведениям о   хозяйственном положении относятся следующие: неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставленное в залог имущество, на которое нельзя обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя и т. п.; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит; поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке и т.п.; данные складского и бухгалтерского учета и другие.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии, то есть о наличии и характеристике денежных средств, относятся сфальсифицированные: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более лучшем положении (баланс — форма №1, отчет форма №2 и другие); справка о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и другие.

Обязательным условием уголовной ответственности при получении кредита или льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации является причинение этими действиями крупного ущерба. Необходимо установить, что ложные сведения, предоставленные кредитору, повлияли на принятие им решения о выделении кредита или о льготных условиях кредитования и что, если бы такая информация об обеспеченности возврата кредита ему не поступила, решение о кредитовании этого заемщика не было бы принято. Крупный ущерб в соответствии с примечанием к ст. 169 УК исчисляется суммой, превышающей 250 тыс. руб.

Закон не уточняет, кому в этом случае причиняется крупный ущерб, но очевидно, что имеется в виду прежде всего введенный в заблуждение кредитор (банк, небанковская кредитная организация). Ущерб может выражаться в виде реальных имущественных потерь либо упущенной выгоды, связанных с невозвратом или несвоевременным возвратом кредита, и иных негативных последствиях.

Специальный субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК определяется как индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитных договоров.

Остальные управленческие работники и иные лица, так или иначе участвовавшие в незаконном получении кредита, являются соучастниками этого преступления.

Преступление совершается умышленно. Индивидуальный предприниматель или руководитель организации при заключении кредитного договора совершенно сознательно вводят кредитора в заблуждение относительно своего хозяйственного положения или финансового состояния. При этом они предвидят возможность (иногда и неизбежность) причинения этими действиями крупного ущерба и желают этого либо, как правило, сознательно допускают.

Поскольку незаконное получение кредита — это преступление с материальным составом и, как правило, совершаемое с косвенным умыслом, покушение на совершение данного преступления невозможно. Если индивидуальный предприниматель или руководитель организации с целью получения кредита либо льготных условий кредитования предоставил кредитору заведомо ложные сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, но кредит не был выдан или же его выдача не повлекла за собой причинение крупного ущерба, уголовная ответственность может наступить (при недоказанности прямого умысла на причинение крупного ущерба) только за подделку или использование поддельных документов (ст. 292, 327 УК).

Нужно подчеркнуть, что если незаконное получение кредита с причинением крупного ущерба состоялось, то дополнительной квалификации этого деяния по ст. 292 и 327 УК не требуется, поскольку подделка документов и их использование являются неотъемлемой частью состава получения кредита (конкуренция части и целого).

За редким исключением во всех случаях незаконного получения кредита встает вопрос о разграничении этого преступления и мошенничества (ст. 159 УК) путем получения денежных средств в кредитной организации якобы в качестве кредита. При этом также происходит активный обман кредиторов путем предоставления мнимых данных, фальшивых балансов, ложных сведений о своем финансовом и хозяйственном состоянии или иным образом создается ложное представление об обеспечении возврата кредита. Здесь нужно иметь в виду, что мошенничество является способом хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, когда умысел преступника уже в момент введения кредитора в заблуждение направлен на противоправное и безвозмездное с корыстной целью изъятие и обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц. При незаконном получении кредита (ч. 1 ст. 176 УК) умысел преступника направлен на временное получение кредита с намерением на последующий, пусть и несвоевременный возврат денежных средств, взятых в кредит.

Норма, содержащиеся в ч. 1 ст. 176 УК, является специальной по отношению к общей норме ст. 165 УК (причинение имущественно ущерба путем обмана или злоупотребления доверием). В силу этого незаконное получение кредита квалифицируется только по ч. 1 ст. 176 УК, а не по совокупности со ст. 165 УК.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК, относится к числу деяний средней тяжести.

Часть вторая ст. 176 УК описывает признаки двух  иных составов преступлений, хотя и связанных с кредитными отношениями: 1) незаконное получение государственного целевого кредита, 2) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Уголовный закон говорит о государственном целевом кредите совсем в ином значении по сравнению со значением понятия государственный кредит, которое обычно используется в экономической и юридической литературе, когда государственный кредит понимается как система кредитных отношений, где государство выступает заемщиком. Бюджетный кодекс РФ регламентирует отношения по предоставлению государственного кредита Российской Федерацией иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям  и в то же время говорит о бюджетном кредите, субсидиях и субвенциях и дотациях. При этом согласно ст. 6 Бюджетного кодекса, бюджетный кредит — это форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах; под субсидией понимаются бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня  или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых средств, а под субвенцией — бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов; дотация предоставляется бюджету другого уровня также на безвозмездной и безвозвратной основе.

Использование государственного целевого кредита не по назначению будет распоряжение полученными средствами в противоречии с теми целями, которые имелись в виду и отражены в решении о предоставлении государственного целевого кредита. Государственное целевое кредитование осуществляется из целевых бюджетных фондов, определяемых законом о федеральном бюджете на предстоящий год. Другим источником государственного кредитования являются государственные внебюджетные фонды и целевые фонды Правительства РФ.

Незаконное получение государственного целевого кредита, а также использование его не по прямому назначению способно причинить крупный ущерб гражданам, организациям или государству (например, нецелевое использование средств, выделенных на закупку продовольствия и топлива для региона Крайнего Севера или для ликвидации последствий стихийного бедствия), что является обязательным условием ответственности по ч. 2 ст. 176 УК. Крупный ущерб и для данного состава преступления исчисляется в соответствии с примечанием к ст. 169 УК суммой, превышающей 250 тыс. рублей.

Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита или за его использование не по назначению несут лица, в компетенцию которых входит соответственно окончательное утверждение заявок на получение целевого кредита либо принятие решений о распоряжении полученными кредитными средствами. Поскольку получателями государственного целевого кредита могут являться и граждане, последние также являются субъектами ответственности за его незаконное получение либо использование не по назначению.

Эти преступления совершаются умышленно, как правило, с косвенным умыслом. Мотивы преступления могут быть любыми и будут учитываться при назначении наказания.

При использовании государственного целевого кредита не по назначению также может возникнуть вопрос о разграничении этого преступления и хищений чужого имущества, особенно в случаях, если государственные кредитные средства расходуются на нужды своей организации или более того на личные нужды (приобретение квартир, автомобилей, оплату поездок за рубеж или учебы, погашение банковских кредитов, уплату налогов и т. д.). При этом нужно иметь в виду такие признаки хищения, как корыстная цель и умысел на безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу свою или других лиц. При отсутствии (или недоказанности) этих признаков содеянное не может считаться хищением.