Поделись с друзьями

Согласно ст.25 Закона «Об организации страхового дела в РФ» основой финан. устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного устав. капитала и страх. резервов, а также система перестрахования:

1.   Гарантиями обеспечения финан. устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страх. тарифы; страх. резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2. Собственные средства страховщиков (за исключ. обществ взаимного страхования, осуществ. страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный, резервный, добавочный капитал, нераспред. прибыль.

3. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом миним. размера уставного капитала.
Миним.размер устав. капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.

4. правильная инвестиционная политика.

 Страх. резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страх. возмещения по действ. договорам страхования. Их размеры определяются действующими нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов и не могут гарантировать страх. компанию от банкротства при страховых выплатах по крупным рискам.

Поскольку расчет необходимых страх. резервов представляет собой только предположение и в силу этого при самом стабильном страх. портфеле сохраняется опасность убыточности, многолетний анализ деят-ти страх. компаний выработал механизм обеспечения гарантий платежесп. страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика достаточных свободных, т.е. не связанных обязат-вами, средств. Эти средства формируются из: оплаченного устав. Капитала и прибыли. Для обесп. платежесп. размер свободных средств (активов) компании должен соотв. размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.

Достаточность собств. средств страх. компании гарантирует ее платежесп. при двух условиях: наличии страх. резервов не ниже нормативного уровня и правильной инвестиц. политике. Поэтому при оценке надежности страховщиков используют доп. критерии: 1. надежность размещения активов, покрывающих страх. резервы, которая определяется в соотв. с «Правилами размещения страх.резервов», утвержд. приказом Росстрахнадзора от 14.03.96 г. № 02-02/06; 2. уровень выплат (отношение  сумм  страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов); 3. показатель обеспеченности страх. резервами (отношение суммы страх. резервов к сумме страх.взносов); 4. текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).