Ответы к билетам по налоговому праву

Основные этапы становления налоговых отношений. Правовые основы организации и развития налоговых отношений в России

Налоги: понятие, признаки, виды и основания их классификации.

Принципы организации и функционирования налоговой системы.

Понятие и значение элементов закона о налоге.

Понятие и основные характеристики налоговой системы Российской Федерации.

Понятие налогового законодательства и его соотношение со смежными отраслями российского законодательства.

Действие нормативных актов, входящих в систему налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Объект налогообложения. Налогово-правовое определение понятий «имущество», «работы», «услуги».

Налоговая база. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы.

Объекты налоговых правоотношений.

Правовое положение Министерства финансов Российской Федерации.

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора.

Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика-организации и налогоплательщика – физического лица.

Сроки уплаты налогов (сборов): понятие и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

Понятие и виды налоговых льгот.

Понятие налогового контроля и его формы. Методы осуществления налогового контроля.

Понятие и порядок представления налоговой декларации.

Правовое регулирование налога на добавленную стоимость.

Правовое регулирование акцизов.

Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.

Правовое регулирование налога на прибыль организаций.

Правовое регулирование налога на добычу полезных ископаемых.

Правовое регулирование водного налога.

Понятие государственной пошлины.

Правовое регулирование налога на имущество организаций.

Правовое регулирование налога на игорный бизнес.

Правовое регулирование транспортного налога.

Правовое регулирование земельного налога.

Правовое регулирование налога на имущество физических лиц.

Специальные налоговые режимы.

Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.

Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта.

Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора и налоговым агентом.

Принципы привлечения к налоговой ответственности. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций.