Анализ показателей кредитных ресурсов Экономика предприятия

1 ответ(а)

1. 

   hubba-bubba 2018-12-16 18:25:11

   В состав кредитных ресурсов входят следующие элементы:

   1. денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

   2. денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

   3. государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

   4. фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

   5. денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

   6. эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.

   В задачи статистики кредита входит определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы как ресурсы для кредитования.

   Объем эффективных ресурсов коммерческих банков определяется как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

   Все кредитные ресурсы делятся на три группы:

   * собственные средства банка,

   * привлеченные средства,

   * заемные средства.

   Каждая из этих групп по источнику формирования ресурсов также подразделяется на подгруппы.

   В составе собственных средств банка выделяют уставный капитал и фонды, добавочный капитал, включающий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпуска акций, страховые резервы и прибыль.

   Принцип создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк — акционерное общество, то уставный капитал образуется из номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный капитал формируется за счет паев учреждений, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка (общество с ограниченной ответственностью).

   Фонды – резервный (для возмещения убытков от активных операций банка, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям (при недостаточности прибыли) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения, используемые на производственное и социальное развитие.

   Страховые резервы создаются на случай возможных потерь от предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ценных бумаг и т.п.

   Подавляющая часть кредитных ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных средств на депозитные счета, т.е. средств постоянных клиентов банка на их расчетных и текущих счетах.

   Депозитные счета группируются по категориям вкладчиков: банки, государственный и местный бюджеты, внебюджетные фонды, государственные и негосударственные предприятия, физические лица — предприниматели и предприниматели-нерезиденты, а также юридические лица-нерезиденты.

   Кроме того, депозитные счета группируются по формам изъятия вкладов на счета — до востребования и срочные. В составе срочных счетов выделяют 8 подгрупп по срокам хранения средств: на 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

   Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства — подразделяется на три подгруппы в зависимости от владельца средств, т.е. кредитора.

   Приведенные группировки позволяют оценить структуру кредитных ресурсов коммерческого банка с помощью расчета удельного веса ресурсов каждой группы в их общем итоге. Сравнение структуры банковских ресурсов за несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе ресурсов. Для полноты оценки наличия и состава кредитных ресурсов какого-либо коммерческого банка необходимо произвести сравнительный анализ кредитных ресурсов другого коммерческого банка.

   Изучение структурных сдвигов в банковских ресурсах целесообразно производить и внутри отдельных видов ресурсов.

   Основным источником информации для анализа деятельности коммерческих банков являются их балансы, публикуемые в периодической печати.