Для возбуждения уголовного дела может быть проведена проверка. Проверка может выразиться в истребовании справок и иных материалов, необходимых для принятия решения по поступившему сообщению о преступлении, в получении объяснений, выполнении оперативно-розыскных мероприятий, в организации проведения ревизий и документальных проверок, т.е. в совершении действий, как правило, непроцессуального характера.
Ревизия и инвентаризация в основном проводятся для возбуждения уголовных дел в области хищений.
По делам о хищениях ревизии и документальные проверки должны проводиться правоохранительными органами до возбуждения уголовного дела.
Основаниями для проведения ревизии являются:
- наличие проверенной информации о конкретных фактах хищений и злоупотреблений должностных и материально-ответственных лиц, требующей проверки всей деятельности организации или ее структурных подразделений (или индивидуального предпринимателя);
- обнаружение органами милиции документальных и фактических несоответствий, которые могут быть установлены только ревизионными методами;
- выявление при инвентаризации крупных недостач или излишков, если материалы этой инвентаризации не проверялись ревизионным путем ранее;
- задержание с поличным материально-ответственных, должностных или иных причастных лиц при совершении хищения.
Уголовные дела о хищениях обычно возбуждают по материалам плановых и внеплановых ревизий, инвентаризаций и иных проверок, выявивших недостачи либо излишки денег или материальных ценностей, по заявлениям представителей общественности или граждан, по сообщениям должностных лиц, органов печати, по материалам расследования других преступлений, а Также в результате непосредственного обнаружения органом дознания признаков хищения. В большинстве случаев при решении вопроса о возбуждении уголовного дела проводят предварительную проверку. Такая проверка состоит в истребовании документов, подтверждающих или опровергающих изложенные в первичных материалах данные, получении объяснений от отдельных лиц, изучении технологии производства или характера деятельности объекта, на котором, как указывается в первичных материалах, совершено хищение, изучении нормативов, регламентирующих деятельность организации, и особенностей ее деятельности и связанных с ней организаций, изучении товаре- и документооборота этого объекта, организации и проведении выборочных инвентаризаций, ревизий, проверке состояния учета хранения, расходования товарно-материальных ценностей, отчетности и т. д. Следователи могут осуществлять предварительную проверку с помощью работников отдела по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭПа), использующих для этого свои оперативно-розыскные средства и методы. В процессе расследования подлежат установлению следующие обстоятельства:
- конкретное должностное или недолжностное лицо, которому вверено имущество: мотивы его криминальных действий (стремление обогатиться, добыть средства для разгульного образа жизни, оказания помощи другим лицам)! характеристика этого лица по месту работы и жительства (образ жизни, наличие таких качеств, как корыстолюбие, пьянство, судимость и т. д.);
- наличие у него имущества, подлежащего конфискации или изъятию для возмещения причиненного ущерба;
- состав преступной группы по групповым делам, роль каждого ее члена - лидера группы, активных и второстепенных участников;
- степень и характер ответственности каждого из расхитителей (смягчающие ответственность обстоятельства - добровольное возмещение вреда, явка с повинной, чистосердечное раскаяние, активная помощь расследованию, образцовая работа, тяжелое семейное положение и др.;
- отягчающие ответственность обстоятельства - корыстные и иные низменные побуждения, действия группы по предварительному сговору, крупные размеры хищения, повторное совершение преступления, совершение хищения особо опасным рецидивистом и др.);
- способ совершения и сокрытия хищения; - время (период), в течение которого совершались хищения, время каждой преступной операции и место совершения хищения - в целом и применительно к отдельным эпизодам (предприятие, учреждение, организация);
- характер и размеры ущерба, причиненного всей группой и каждым из участников в отдельности:
-вид, размер, период и причины образования недостач или излишков товарно-материальных ценностей и денежных средств, если таковые обнаружены;
- причины и условия, способствовавшие хищению.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему
Реферат
Первичная проверка материалов ревизии и инвентаризации при решении вопроса о возбуждении уголовного дела.
От 250 руб
Контрольная работа
Первичная проверка материалов ревизии и инвентаризации при решении вопроса о возбуждении уголовного дела.
От 250 руб
Курсовая работа
Первичная проверка материалов ревизии и инвентаризации при решении вопроса о возбуждении уголовного дела.
От 700 руб