Оценка кредитоспособности выступает базой принятия решений о целесообразности и выборе форм кредитных отношений.
Под кредитоспособностью заемщика понимается способность юридического лица своевременно и в полном объеме выполнять свои долговые обязательства. В отличие от платежеспособности, при оценке которой фиксируются неплатежи на определенный момент времени, анализ кредитоспособности направлен на определение платежеспособности в перспективе, т.е. будущей способности вернуть испрашиваемые кредиты и уплатить проценты. Гарантией кредитоспособности выступает финансовая устойчивость предприятий (ФУ).
В качестве обобщающего показателя финансовой устойчивости заемщика может применяться оценка обеспеченности запасов и затрат соответствующими источниками их финансированияУчитывая многообразие показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок и возникающие в связи с этим сложности в оценке кредитоспособности предприятия рекомендется производить интегральную оценку финансовой устойчивости на основе скорингового анализа. Методика кредитного скоринга. впервые была предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов ХХ в. Сущность этой методики заключается в классификации предприятий по степени риска, исходя из фактического уровня показателей финансовой. устойчивости и рейтинга каждого показателя, выраженного в баллах на основе экспертных оценок
Рассмотрим простую скоринговую модель с тремя балансовыми показателями (табл.):
1 класс — предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющим быть уверенным в возврате заемных средств;
II класс — предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по задолженности, но еще не рассматривающиеся как рискованные;
III класс —проблемные предприятия;
IV класс — предприятия с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому оздоровлению. Кредиторы рискуют потерять свои средства и проценты; Я
V класс — предприятия высочайшего риска, 100%-ные банкроты,
Таблица – группировка предприятий на классы
|
Показатель |
Границы классов согласно критериям |
||||
|
I |
II |
III Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
|
IV |
V |
|
|
Рентабельность капитала, % |
30 и выше (50 бал-лов) |
29,9 – 20 (49,9-35 баллов) |
19,9-10 (34,9-20 баллов) |
9,9-1 (19,9-5 баллов) |
Менее 1 (0 баллов) |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
2,0 и выше (30 баллов) |
1,99-1,7 (29,9-20 баллов) |
1,69-1,4 (19,9-10 баллов) |
1,39-1,1 (9,9 -1 балл) |
1 и ниже (0 баллов) |
|
Коэффициент финансовой независимости |
0,7 и выше (20 баллов) |
0,69-0,45 (19,9-10 баллов) |
0,44-0,30 (19,9-5 баллов) |
0,29-0,20 (5-1 балл) |
Менее 0,2 (0 баллов) |
|
Границы классов |
100 баллов и выше |
99-65 баллов |
64-35 баллов |
34-6 баллов |
0 баллов |
Поможем написать любую работу на аналогичную тему