|
Собственные и приравненные к ним средства |
Привлеченные и заемные средства |
Средства, полученные в порядке перераспределения |
|
— уставный фонд — нераспределенная прибыль — амортизационный фонд — устойчивые пассивы (задолженность предприятию) |
— эмиссия ценных бумаг — кредиты банков — инвестиции — финансовый лизинг |
— государственные субсидии (бюджетные) — Средства, полученные от корпораций и холдингов — страховые возмещения — дивиденды и проценты по акциям и облигациям Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
|
На каждом предприятии разрабатывается финансовый план, целью которого является обеспечение платежеспособности предприятия и его ликвидности. Различают три вида финансового планирования:
1. оперативное (на срок до 1 года)
2. текущее (1 год)
3. перспективное
Финансовый план включает в себя следующие документы:
1) план доходов и расходов (отражает прибыльность предприятия);
2) кредитные план (характеризует использование заемных средств);
3) план денежных потоков (обеспечивает ликвидность);
4) баланс предприятия (характеризует финансовое состояние предприятия в определенные момент времени).
План доходов и расходов:
|
№ |
Наименование показателя |
Год |
|
||||||||||||
|
0 |
t |
|
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
… |
|||
|
1 |
Выручка от реализации |
||||||||||||||
|
1.1. |
Объем продаж в натуральном выражении |
||||||||||||||
|
1.2. |
Цена за единицу продукции |
||||||||||||||
|
2 |
Затраты на производство и реализацию продукции |
||||||||||||||
|
3 |
Результат реализации (1-2) |
||||||||||||||
|
4 |
Результат от прочей реализации |
||||||||||||||
|
5 |
Доходы и расходы от внереализационных мероприятий |
||||||||||||||
|
6 |
Баланс прибыли (3+4+5) |
||||||||||||||
|
7 |
Платежи в бюджет из прибыли |
||||||||||||||
|
8 |
Чистая прибыль (6-7) |
||||||||||||||
При планировании этого раздела необходимо решить главную задачу – получить доход, который покроет все издержки. Для этого есть два пути – либо продавать дороже и больше, либо продавать дешевле.
Кредитный план:
Здесь определяются объемы необходимых инвестиций и источники получения средств.
|
№ |
Потребность в инвестициях |
Год |
Всего |
№ |
Источники финансирования |
Год |
Всего |
||||||
|
0 |
1 |
… |
t |
0 |
1 |
… |
t |
||||||
|
1 |
Основной капитал |
1 |
Акционерный капитал |
||||||||||
|
1.1. |
Здания и сооружения |
2 |
Привлеченный капитал |
||||||||||
|
1.2. |
Машины и оборудование |
2.1. |
Долгосрочные кредиты |
||||||||||
|
1.3. |
Транспортные средства |
2.2. |
Долгосрочные займы |
||||||||||
|
1.4. |
Прочие основные фонды |
2.3. |
Краткосрочные кредиты |
||||||||||
|
2 |
Оборотный капитал |
2.4. |
Краткосрочные займы |
||||||||||
|
2.1. |
Запасы и затраты |
3 |
Прочие источники финансирования |
||||||||||
|
2.2. |
Денежные средства |
|
|||||||||||
|
Итого: |
Итого: |
||||||||||||
Правая часть таблицы условна, так как источники финансирования отличаются от указанных.
План денежных потоков:
Этот план детализирует сумму и время притока и оттока денег и обеспечивает постоянную ликвидность предприятия.
|
№ |
Наименование показателя |
Год |
|
|||
|
0 |
t |
|
||||
|
1 |
… |
12 |
… |
|||
|
1 |
Начисленные денежные средства на начало периода |
|||||
|
2 |
Поступления денежных средств: |
|||||
|
а) выручка от продаж |
||||||
|
б) за счет кредитов |
||||||
|
в) другие источники |
||||||
|
3 |
Итого поступления денежных средств (2а+2б+2в) |
|||||
|
4 |
Всего денежных средств (1+3) |
|||||
|
5 |
Расходы денежных средств: |
|||||
|
а) себестоимость продукции |
||||||
|
б) аренда |
||||||
|
в) услуги сторонних организаций |
||||||
|
г) возврат кредитов |
||||||
|
д) выплата процентов за кредиты |
||||||
|
е) налоги |
||||||
|
ж) страховые взносы |
||||||
|
з) прочие расходы |
||||||
|
6 |
Итого расходы денежных средств |
|||||
|
7 |
Прибыль (убыток) денежных средств на конец периода |
|||||
Суммарная величина денежных потоков во все периоды деятельности предприятия должна быть только положительной. Наличие отрицательной величины в какой-либо из периодов означает, что предприятие не в состоянии покрывать свои расходы и фактически является банкротом.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему