Нужна помощь в написании работы?

Собственные и приравненные к ним средства

Привлеченные и заемные средства

Средства, полученные в порядке перераспределения

— уставный фонд

—   нераспределенная прибыль

—   амортизационный фонд

—   устойчивые пассивы (задолженность предприятию)

—   эмиссия ценных бумаг

Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

—   кредиты банков

—   инвестиции

—   финансовый лизинг

—    государственные субсидии (бюджетные)

—    Средства, полученные от корпораций и холдингов

—    страховые возмещения

—    дивиденды и проценты по акциям и облигациям

На каждом предприятии разрабатывается финансовый план, целью которого является обеспечение платежеспособности предприятия и его ликвидности. Различают три вида финансового планирования:

1.      оперативное (на срок до 1 года)

2.      текущее (1 год)

3.      перспективное

Финансовый план включает в себя следующие документы:

1)      план доходов и расходов (отражает прибыльность предприятия);

2)      кредитные план (характеризует использование заемных средств);

3)      план денежных потоков (обеспечивает ликвидность);

4)      баланс предприятия (характеризует финансовое состояние предприятия в определенные момент времени).

План доходов и расходов:

Наименование показателя

Год

 

0

t

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Выручка от реализации

1.1.

Объем продаж в натуральном выражении

1.2.

Цена за единицу продукции

2

Затраты на производство и реализацию продукции

3

Результат реализации (1-2)

4

Результат от прочей реализации

5

Доходы и расходы от внереализационных мероприятий

6

Баланс прибыли (3+4+5)

7

Платежи в бюджет из прибыли

8

Чистая прибыль (6-7)

При планировании этого раздела необходимо решить главную задачу – получить доход, который покроет все издержки. Для этого есть два пути – либо продавать дороже и больше, либо продавать дешевле.

Кредитный план:

Здесь определяются объемы необходимых инвестиций и источники получения средств.

Потребность в инвестициях

Год

Всего

Источники финансирования

Год

Всего

0

1

t

0

1

t

1

Основной капитал

1

Акционерный капитал

1.1.

Здания и сооружения

2

Привлеченный капитал

1.2.

Машины и оборудование

2.1.

Долгосрочные кредиты

1.3.

Транспортные средства

2.2.

Долгосрочные займы

1.4.

Прочие основные фонды

2.3.

Краткосрочные кредиты

2

Оборотный капитал

2.4.

Краткосрочные займы

2.1.

Запасы и затраты

3

Прочие источники финансирования

2.2.

Денежные средства

Итого:

Итого:

Правая часть таблицы условна, так как источники финансирования отличаются от указанных.

План денежных потоков:

Этот план детализирует сумму и время притока и оттока денег и обеспечивает постоянную ликвидность предприятия.

Наименование показателя

Год

 

0

t

 

1

12

1

Начисленные денежные средства на начало периода

2

Поступления денежных средств:

а) выручка от продаж

б) за счет кредитов

в) другие источники

3

Итого поступления денежных средств (2а+2б+2в)

4

Всего денежных средств (1+3)

5

Расходы денежных средств:

а) себестоимость продукции

б) аренда

в) услуги сторонних организаций

г) возврат кредитов

д) выплата процентов за кредиты

е) налоги

ж) страховые взносы

з) прочие расходы

6

Итого расходы денежных средств

7

Прибыль (убыток) денежных средств на конец периода

Суммарная величина денежных потоков во все периоды деятельности предприятия должна быть только положительной. Наличие отрицательной величины в какой-либо из периодов означает, что предприятие не в состоянии покрывать свои расходы и фактически является банкротом.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
Поделись с друзьями