Оформление паспорта импортной сделки.

Паспортом импортной сделки называется документ для осуществления валютного контроля при оплате товара как российской, так и иностранной валютой, или векселями при еговвозе на территорию РФ. Оформляется такой паспорт резидентом-импортером, от имени которого был подписан контракт. Для контроля за обоснованностью перевода денежных средств в качестве оплаты импортируемых товаров банком-агентом по сделке должно быть сформировано досье «импорт».

При этом оплата товаров производится импортером только со своего банковского счета в указанном в документации банке.

На каждый заключенный контракт оформляется один паспорт, для чего импортер представляет в свой банк для заверения:

• два экземпляра паспорта (один возвращается импортеру),
• заверенную копию соответствующего контракта или выписки из него.

По каждому контракту импортер оформляет один ПСи, подписываемый одним банком импортера.

В случае, если данные в контракте и заверяемом паспорте сделки не совпадают, либо отсутствует какой-либо из документов, либо имеются иные неточности, банк может отказать импортеру в заверении такого паспорта.

При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора, общая сумма сделки и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля.

Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

ЦБ РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки (импортной или экспортной) применяется для целей осуществления валютного контроля и содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
Паспорт сделки оформляется резидентом по каждому контракту при проведении валютных операций между резидентом и нерезидентом, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченном банке или в банке - нерезиденте:

• за вывозимые с таможенной территории РФ товары;

• за ввозимые на таможенную территорию РФ товары.

Паспорт сделки подлежит оформлению:

• в уполномоченном банке (в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту);

• в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте).

Для оформления ПС резидент представляет в соответствующий банк:

• 2 экземпляра заполненного, подписанного (резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности) и заверенного печатью резидента ПС;

• контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций;

• документ о государственной регистрации юридического лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• иные документы, подтверждающие сведения, указанные в ПС.

Банк, в который обратился резидент для оформления ПС (банк ПС) проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС.
Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС.
Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки. Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту.
По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС.

Резидент для оформления ПС в уполномоченном банке представляет заполненную форму ПС, документы и информацию, на основании которых заполнена указанная форма, в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту начнется раньше, включая срок их проверки уполномоченным банком.

Для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы и информацию:

• один экземпляр ПС;
• контракт, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, либо выписку из такого контракта, содержащую необходимую для оформления ПС информацию;
• иные документы и информацию, которые содержат сведения, указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору.

Уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт и оформляет по нему ПС либо отказывает в принятии на обслуживание контракта и оформления по нему ПС в срок, не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом документов и информации.

В случае принятия уполномоченным банком на обслуживание контракта и оформления по нему ПС уполномоченный банк в установленный срок формирует ПС в виде электронного документа, присваивает номер ПС и обеспечивает ведение и хранение ПС в электронном виде.

ПС считается оформленным после присвоения ему банком ПС номера и проставления даты оформления и подписи ответственного лица. Оформленный ПС не позднее двух рабочих дней после даты его оформления направляется банком ПС резиденту.

Уполномоченный банк отказывает резиденту в принятии на обслуживание контракта и оформлении по нему ПС по следующим основаниям:

• из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте и (или) иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС;
• если форма ПС заполнена с нарушением требований;
• из-за непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, которые необходимы для оформления ПС, в том числе представления неполного комплекта документов и неполной информации.

В случае отказа в оформлении ПС уполномоченный банк не позднее срока для отказа в принятии на обслуживание контракта и оформления по нему ПС информирует об этом резидента с указанием причин отказа в оформлении ПС, возвращает резиденту представленный комплект документов и информации с указанием даты их возврата.