Понятие и виды валютных операций. - Шпаргалки по финансовому праву

Валютные операции – это урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки с объектами валютных правоотношений. Валютными операциями являются:

1.      Приобретение или отчуждение резидентом у резидента валютных ценностей, а так же их использование в качестве средства платежа;

2.      Приобретение или отчуждение резидентом у нерезидента, либо наоборот валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а так же их использование в качестве средства платежа;

3.      Приобретение или отчуждение резидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а так же их использование в качестве средства платежа;

4.      Ввоз на таможенную территорию таможенного союза и вывоз с нее валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5.      Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета открытого в РФ на счет открытый в иностранном государстве и наоборот;

6.      Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета открытого в РФ, на счет того же лица открытого в РФ.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением следующих операций: связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли и реализации товаров при международных перевозках; с покупкой внешних ценных бумаг; с осуществлением обязательных платежей в бюджет (налоги, сборы); связанные с договором транспортной экспедиции; и между комиссионерами (поверенным и доверителем). Разрешается открывать иностранные счета в государствах, входящих в ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег). Валютные операции между нерезидентами осуществляются неограниченно. Операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых устанавливаются ограничения в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов.

Без ограничения так же осуществляются операции между резидентами и уполномоченными банками связанные: с получением или возвратом кредитов, займов, уплатой сумм процентов и штрафов; с внесение денежных средств резидентов в банки; с банковскими гарантиями, а так же с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; с приобретением векселей и т.д.