Ответы по налоговому праву

Понятие налогового права как подотрасли финансового права. Предмет и метод налогового права.

Понятие налога и сбора.

Система налогов и сборов в России.

Элементы налогообложения.

Установление налогов и сборов.

Введение в действие актов законодательства о налогах и сборах.

Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.

Принципы законодательства о налогах и сборах.

Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

Добровольное исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

Момент, с которого обязанность по уплате налога и сбора считается исполненной.

Обстоятельства, при которых обязанность по уплате налога и сбора не признается исполненной.

Взыскание налога и сбора за счет денежных средств на счетах организации и индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога и сбора за счет иного имущества организации и индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Признание недоимки безнадежной к взысканию и ее списание.

Зачет и возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней и штрафа.

Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа.

Условия изменения срока уплаты налог и сбора, а также пени и штрафа и органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов.

Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

Инвестиционный налоговый кредит.

Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Понятие налогового контроля и его формы.

Налоговый учет.

Налоговые проверки.

Порядок оформления результатов налоговой проверки налоговым органом.

Понятие налогового правонарушения и его отличие от административного правонарушения.

Понятие и составы налоговых правонарушений.

Общая характеристика ответственности за налоговые правонарушения.

Санкции за налоговые правонарушения и порядок их применения.

Налог на добавленную стоимость.

Налог на доходы физических лиц.