По данным формы №4 «Отчет о движении денежных средств» проанализировать изменение чистого денежного потока и изменение притока и оттока денежных средств предприятия «А» по финансовой деятельности за два года.
Решение:
Анализ изменения чистого денежного потока по финансовой деятельности проанализируем в таблице 7.
Анализ денежного потока по финансовой деятельности
организации «А», тыс. р.
Таблица 7
|
Показатели |
Базисный период |
Отчетный период |
Отклонение, +/- |
Темп роста, % |
|
1. Поступило, всего 1.1. от эмиссии акций или иных долевых ценных бумаг 1.2. от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 2. Использовано, всего Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
2.1. погашение займов и кредитов (без процентов) 3. Чистый денежный поток |
47000
26000
21000 34000
34000 13000 |
7000
0
7000 37000
37000 -30000 |
-40000
-26000
-14000 +3000
+3000 -17000 |
14,9
108,8
-230,8 |
Вывод: Как видно из таблицы в базисном периоде чистый денежный поток от финансовой деятельности составил 13000 тыс. р. В отчетном периоде чистый денежный поток составил –30000 тыс. р. Это произошло из-за того, что в отчетном периоде поступления денежных средств от финансовой деятельности было меньше чем использования средств. В частности, в отчетном периоде не производилась эмиссия акций и иных долевых ценных бумаг. Кроме этого увеличилась сумма, направленная на погашение кредитов и займов, предоставленных другими организациями. Положительным в этой ситуации является то, что снизилась сумма привлеченных заемных средств.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему