Общество с ограниченной ответственностью в соответствии с договором купли-продажи между ним и заводом бытовой сантехники передало в обслуживающий банк заявление об открытии аккредитива в пользу завода для оплаты поставляемого оборудования. Депонированный аккредитив в сумме 100 млн. руб. был открыт сроком на 30 дней банком-эмитентом и предусматривал, что выплаты по аккредитиву будут производиться против следующих документов: счет на поставленное оборудование. товарно-транспортная накладная, сертификат качества, спецификация. Через пять дней банк-эмитент по просьбе плательщика уменьшил срок действия аккредитива до 20 дней, а его сумму до 75 млн. руб. Извещение исполняющему банку (банку продавца) об изменении условий аккредитива банк-эмитент направить не успел.
Через 15 дней после открытия аккредитива завод представил исполняющему банку все необходимые документы, кроме сертификата качества. Исполняющий банк произвел выплату по аккредитиву в пользу завода в сумме 100 млн. рублей. После осуществления платежа общество опротестовало действия банка продавца. Покупатель выставил следующие аргументы: во-первых, он открыл отзывной аккредитив, который мог изменить или аннулировать в любое время; во-вторых, платеж по аккредитиву быть совершен в нарушение договора и аккредитивного заявления при отсутствии такого важного документа, как сертификат качества. Продавец и его банк не согласились с аргументами покупателя и, в свою очередь, сообщили, что экземпляр сертификата качества представлен в банк на следующий день после платежа, а уведомления об изменении аккредитива исполняющий банк не получает.
В чем суть аккредитива как формы расчетов? Какие Вы знаете виды аккредитивов? Кто прав в возникшем споре?
Решение. Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем – полноценных прав на отгруженный товар.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Признаки аккредитива:
1. аккредитив является денежным обязательством, исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;
2. аккредитив является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении этого договора;
3. банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;
4. выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь сделок между различными участниками кредитно-расчетных отношений
В аккредитивном обязательстве как правило четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк – эмитент), банк получателя ( исполняющий банк), получатель средств (продавец).
Схематично взаимоотношения участников аккредитивного обязательства включают четыре стадии.
1. поручение плательщика банку – эмитенту об открытии аккредитива с инструкциями о платеже.
2. передача полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку.
3. предъявление продавцом документов указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузки товара.
4. совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов.
Платеж по аккредитиву может быть совершен двумя способами – деньгами и векселем.
Вексельный способ платежа включает оплату банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром, акцепт банком такого векселя с последующей оплатой или учет векселя в пользу продавца.
Международная банковская практика выработала различные виды аккредитивов, различающихся источником фи¬нансирования данной формы расчетов и правами участников соответствую¬щих обязательств. Наиболее важным является деление аккредитивов на от¬зывные и безотзывные. Судьба отзывного аккредитива зависит от воли бан¬ка-эмитента и соответственно плательщика. Такой аккредитив может быть изменен или отменен без предварительного уведомления получателя средств. При этом сам отзыв не порождает каких-либо обязательств бан¬ка-эмитента перед бенефициаром. Обязанность исполняющего банка по осу¬ществлению платежа в рамках отзывного аккредитива существует до момен¬та получения им уведомления об изменении или аннуляции аккредитива. Гражданский Кодекс в отличие от Унифицированных правил исходит из молчаливого предположения об отзывном характере всякого аккредитива, если в его тексте прямо не установлено иное. Напротив, безотзывный аккре¬дитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Для этого исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, прини¬мает на себя обязанность дополнительно к обязательству банка-эмитента произвести платеж бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Таким образом, наряду с платежным обязательством банка-эмитента возни¬кает дополнительное твердое обязательство исполняющего банка, что созда¬ет для бенефициара эффект двойного обеспечения платежа. При этом под¬твержденный безотзывный аккредитив становится зависим не только от ус¬мотрения получателя, средств, но и от его банка: он не может быть изменен или отменен без согласия последнего (п. 2 ст. 869 ГК).
Различаются также покрытый (депонированный) и непокрытый (гаран¬тированный) аккредитивы. Покрытый аккредитив создает обязанность бан¬ка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств пла¬тельщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспон¬дентского счета банка-эмитента. Во внешнеторговых отношениях применя¬ются так называемые переводные (трансферабельные) аккредитивы (ст. 48 Унифицированных правил). Это такой аккредитив, по которому первый бе¬нефициар имеет право дать указание банку-эмитенту о переводе всех или ча¬сти прав по аккредитиву другому лицу (второму бенефициару). Обычно трансферабельный аккредитив может быть передан лишь один раз. Его сле¬дует отличать от уступки выручки (платежа) по аккредитиву, когда третьему лицу переводятся не права бенефициара, а сами денежные средства.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему