Органы и агенты валютного контроля их права и обязанности

Органы валютного контроля :

1.   Банк России – ст. 5 ФЗ;

2.   Правительство РФ – ст. 5 ФЗ;

3.   Специально  уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы  исполнительной власти (Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004г. № 278):

a.   Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, 

b.   Федеральная таможенная служба,

c.   Федеральная налоговая служба.

Агенты валютного контроля:

1.   уполномоченные банки, подотчетные Банку России;

2.   уполномоченные банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;

3.   территориальные таможенные органы ;

4.   территориальные органы вышеупомянутых федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Конкретный механизм валютного контроля со стороны уполномоченных банков предусмотрен Инструкцией Банка России от 15июня 2004г. № 177 – И «О порядке представления резидентами и нерезидентами  уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении  валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций  и оформления паспортов сделок».

 Права  органов и агентов  валютного контроля (ст. 23 ФЗ):

1.   проводить проверки  соблюдения резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2.   проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3.   запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

4.   выдавать предписания об устранении выявленных нарушений  актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

5.   применять установленные законодательством  меры ответственности  за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц (ст. 23 ФЗ):

1.   осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2.   представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном  актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.