Правовой режим операций и сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Правовое регулирование порядка совершения операций и сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями, входящее в компетенцию Правительства России и Центрального банка, нашло выражение в следующих документах нормативно-правового характера:

1.   Инструкции по учету сделок, совершаемых с необработанными драгоценными камнями, утвержденной приказом Министерства финансов от 4 октября 2001 г. N 81н (в ред. от 22 июля 2003 г.);

2.   Положении "О совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации", утвержденном постановлением Правительства России от 30 июня 1994 г. N 756 (в ред. от 24 августа 2004 г.);

3.   Положении "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами", утвержденном письмом Центробанка от 1 ноября 1996 г. N 50 (в ред. от 11 апреля 2000 г.);

4.   Указании Центрального банка от 7 октября 1998 г. N 376-У "О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации" (в ред. от 30 ноября 2000 г.).

При совершении сделок с необработанными драгоценными камнями между субъектами добычи и российскими перерабатывающими организациями, другими поставщиками необработанных драгоценных камней и российскими перерабатывающими организациями оформляются следующие документы:

1.   акт сделки, совершенной с необработанными драгоценными камнями, между субъектами добычи и российскими перерабатывающими организациями, другими поставщиками необработанных драгоценных камней и российскими перерабатывающими организациями;

2.   договор (контракт) о купле-продаже необработанных драгоценных камней, к которому прилагаются ведомости на необработанные драгоценные камни, оформленные в соответствии с требованиями нормативно-технических документов, классификаторов и прейскурантов, отражающие каждую позицию классификационных признаков формы, качества, цвета и размерности драгоценных камней.

Государственные контролеры Министерства финансов проверяют правильность оформления документов, присваивают сделке номер и уведомляют об этом ее участников в течение пяти рабочих дней с даты поступления документов.

Российские перерабатывающие организации могут реализовывать необработанные драгоценные камни, не использованные на собственном производстве, другим российским перерабатывающим организациям. При продаже части необработанных драгоценных камней, приобретенных у субъектов добычи, или других поставщиков таких камней, или у российских перерабатывающих организаций, эти камни разъединяются на партии. Разъединением занимается специальная комиссия, созданная российской перерабатывающей организацией, являющейся собственником необработанных драгоценных камней.

Государственные контролеры Министерства финансов проверяют правильность оформления документов, присваивают сделке номер и уведомляют об этом участников сделки в течение пяти рабочих дней с даты поступления документов

Банки имеют право проводить следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

1.   покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

2.   привлекать их во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

3.   размещать от своего имени и за свой счет на депозитных счетах, открытых в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;

4.   предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

5.   оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.