Административная  ответственность за валютные правонарушения.

Установлена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»:

1. Осуществление незаконных валютных операций, т.е. осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление  денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального  счета  и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, -    влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.

2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, -  влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых  до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату  в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, -        влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных  в РФ.

6. Несоблюдение установленного порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования  специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение  установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок –     влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

7. Нарушение установленного порядка ввоза   и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса,- влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц – от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч  до десяти тысяч рублей.

Примечание.

1. Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц применяется  только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

2.   Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг определяется на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным валютным законодательством РФ для расчета суммы резервирования по валютной операции.

3.   пересчет иностранной валюты, а также стоимости  внутренних и внешних ценных бумаг в валюту РФ производится по действующему на день совершения  или обнаружения административного правонарушения по курсу ЦБ РФ».

Дела о правонарушениях, предусмотренных ст.15.25 КоАП РФ, рассматриваются органами валютного контроля.

Статья 23.60 КоАП РФ предусматривает, что рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов валютного контроля вправе:

1)   руководитель федерального органа исполнительной власти. Уполномоченного в области валютного контроля, его заместители;

2)   руководители структурных подразделений федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, их заместители;

3)   руководители территориальных органов исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля.