Любые студенческие работы - ДОРОГО!

100 р бонус за первый заказ

Установлена ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования»:

1. Осуществление незаконных валютных операций, т.е. осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление  денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального  счета  и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, -    влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.

2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, -  влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых  до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату  в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами за не ввезенные на таможенную территорию РФ (не полученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, -        влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных  в РФ.

6. Несоблюдение установленного порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка использования  специального счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение  установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок –     влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

7. Нарушение установленного порядка ввоза   и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.3 и 16.4 настоящего Кодекса,- влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц – от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц – от пяти тысяч  до десяти тысяч рублей.

Примечание.

1. Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц применяется  только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

2.   Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг определяется на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным валютным законодательством РФ для расчета суммы резервирования по валютной операции.

3.   пересчет иностранной валюты, а также стоимости  внутренних и внешних ценных бумаг в валюту РФ производится по действующему на день совершения  или обнаружения административного правонарушения по курсу ЦБ РФ».

Дела о правонарушениях, предусмотренных ст.15.25 КоАП РФ, рассматриваются органами валютного контроля.

Статья 23.60 КоАП РФ предусматривает, что рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов валютного контроля вправе:

1)   руководитель федерального органа исполнительной власти. Уполномоченного в области валютного контроля, его заместители;

2)   руководители структурных подразделений федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля, их заместители;

3)   руководители территориальных органов исполнительной власти, уполномоченного в области валютного контроля.

Материалы по теме:
Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства. Шпаргалка
Административная ответственность Лекция
Ответственность по административному праву. Лекция
Административное правонарушение как основание административной ответственности Лекция
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за административное правонарушение. Лекция
Административное правонарушение и административная ответственность. Шпаргалка
Административная ответственность военнослужащих Шпаргалка
Административная ответственность должностных лиц Шпаргалка
Множественность административных правонарушений: понятие, виды. Шпаргалка
Материальная ответственность в административном праве Шпаргалка
Дисциплинарная ответственность в административном праве. Шпаргалка
Административное взыскание – это мера административной ответственности за административное правонарушение. Шпаргалка
Дисциплинарная ответственность по административному праву. Шпаргалка
Административная ответственность (АО). Шпаргалка
Правовая основа административной ответственности. Шпаргалка
Обстоятельства, отягчающие ответственность за административные правонарушения. Шпаргалка
Обстоятельства, смягчающие ответственность за административные правонарушения. Шпаргалка
Административная ответственность должностных лиц. Шпаргалка
Административные правонарушения и административная ответственность. Контрольная работа
Формы ответственности за валютные правонарушения Лекция
Гражданско-правовая ответственность за валютные правонарушения. Лекция
Уголовная ответственность за валютные правонарушения Лекция
Гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность за нарушение  валютного законодательства. Шпаргалка
Административная ответственность за нарушения трудового законодательства и правил охраны труда Шпаргалка