Контроль за своевременностью и полнотой поступления в РФ валютной выручки от экспорта товаров.

Органами валютного контроля согласно Закону являются ЦБ РФ и Правительство РФ. В качестве агентов валютного контроля определены уполномоченные банки.

Среди указанных мер наиболее важным следует признать разработку порядка осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров - как главного звена поступления иностранной валюты в РФ. На этот счет Государственным таможенным комитетом и Центральным банком была разработана Инструкция от 12 октября 1993 года № 19.

В целях обеспечения полного и своевременного поступления экспортной валютной выручки в РФ был установлен следующий порядок контроля за поступлением валютных средств на счета предприятий, учреждений, организаций - резидентов РФ, осуществляющих экспорт товаров, в уполномоченных банках.

Созданный механизм валютного контроля за поступлением валютной выручки предписывает экспортерам зачислять иностранную валюту как выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках РФ.

Экспортер - предприятие, учреждение, организациями физическое лицо - резидент РФ, от имени которого заключается контракт на экспорт товаров.

Банк - уполномоченный банк или его филиал, где ведется счет, на который должна поступить валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту. Зачисление валютной выручки на иной счет возможно только по специальному разрешению ЦБ РФ. Механизм валютного контроля может быть эффективным только при активном взаимодействии таможенных органов и уполномоченных банков, которые имеют необходимый объем полномочий.

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляющийся экспортером по каждому заключенному контракту в уполномоченном банке. В паспорте сделки включаются сведения о внешнеэкономическом контракте, необходимые для осуществления рассматриваемого контроля. Если в паспорте сделки есть сведения, не соответствующие контракту, банк должен отказать в его подписании.

Учетная карточка таможенно-банковского контроля, которая составляется таможенными органами и направляется в банк для осуществления последним контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров.

Средства с транзитного текущего валютного счета на обязательную продажу части валютной выручки от экспорта товаров должны быть переведены не позднее 10 дней со дня зачисления выручки. Инструкция содержит полный перечень видов ответственности банков, экспортеров, сотрудников экспортеров и ответственных лиц банков за нарушение валютного контроля за поступлением валютной выручки.