В соответствии с Законом РФ О валютном регулировании и валютном контроле уполномоченные банки, осуществляя переводы средств в иностранной валюте по поручению юридических лиц за границу, обязаны осуществлять валютный контроль за платежами в инвалюте.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ;
в) проверка соответствия валютных операций, проводимых юридическим лицом, кодам валютных операций, указанных в перечне валютных операций
г) проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Статья 25 Закона предусматривает ответственность за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Статья 15.25 ФЗ от 20.08.2004 года № 118-ФЗ О внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и Таможенный кодекс РФ определяет ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему