Нужна помощь в написании работы?

Основными нормативно-правовыми актами, закрепившими формы и виды валютного контроля является указ ЦБ РФ «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерным осуществлением их клиентами валютных операций и о применении мер воздействия уполномоченных банков за нарушение валютного законодательства». В соответствии с указанным документом уполномоченный банк обязан потребовать от клиента документы на основании которых осуществлялось валютная операция.

Уполномоченный банк на основании анализа представленных  клиентам документов представляет в ЦБ информацию о валютных операциях проводимых его клиентами

Внешнеэкономический контроль по валютному законодательству – новое направление валютного контроля, является средством нарушения не только валютных, но и финансового и налогового законодательства.

Цель валютного контроля обеспечить соблюдение валютного законодательства в сфере валютных операций.

Основными направлениями (видами) валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимыx для них лицензий и разрешений;

2)  проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

3)  проверка обоснованности платежей в иностранной валюте.

4)  проверка полноты и объективности учета и отчетности [до валютным операциям, а также по операциям нерезидентов валюте РФ.

Валютный контроль реализуется как органами, так и агентами валютного контроля. Главные (основные) формы валютного контроля:

1) документальные проверки деятельности и операций 'резидентов и нерезидентов;

2) проверка и анализ отчетности, поступающей от резидентов (в том числе уполномоченных банков).

Практика проверок складывается на основе разделения компетенции органов валютного контроля по предмету и по  субъектам проверки. Как правило, деятельность и операции банков (филиалов), а также их клиентов проверяются территориальными учреждениями Банка России, обычно с выходом должностных лиц в эти банки (филиалы).

 Деятельность и операции резидентов (экспортеров и импортеров) проверяются региональными центрами ФС ВЭК РФ как путем запроса необходимых документов, так и с выходом на предприятие. Порядок ввоза-вывоза товаров и поступления экспортной валютной выручки отслеживается и контролируется таможенными органами РФ. Проверка осуществляется в срок до 30 дней (который может быть продлен на срок еще не более 30 дней) .

Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
Поделись с друзьями