Циклы движения наличности на пп

Для оценки длительности циклов используют показатели:

1. период оборота КЗ;

2.         - запасов сырья и материалов;

3.         - незавершенного производства;

4.         - запасов готовой продукции;

5.         - ДЗ

Производственный цикл - начинается с момента поступления материалов на склад пп, заканчивается в момент отгрузки готовой продукции.

Произв цикл = 2 + 3 + 4.

Финансовый цикл - начинается - оплата поставщикам материалов (погашение КЗ), заканчивается - получения денег от покупателей за отгруженную прод (погашение ДЗ).

Фин цикл = Произв цикл + 5 – 1  период оборота авансов.

Операционный цикл - начинается - поступление материалов на склад пп, заканчивается - получение оплаты от покупателей. Опер цикл – это отрезок времени в теч кот текущие активы совершают полный оборот.

Опер цикл = Произв цикл + 5.

ЧФП (чистые фин потребности) = Запасы – КЗ + ДЗ.