Планирование технического развития производства

Планирование технического развития производства состоит из комплекса технических, организационных, планово-экономических и социальных мероприятий, направленных на повышение технического уровня производства, увеличение выпуска высококачественной продукции, роста производительности труда, улучшение использования основных фондов, производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, совершенствование внутризаводской системы управления, планирования, экономического стимулирования, улучшение условий труда.

Основными задачами данного раздела годового плана являются: определение основных направлений по освоению и выпуску наиболее прогрессивных видов продукции, совершенствование техники, технологии и применению передовых методов организации труда и производства, установление структурным подразделением предприятия задания по развитию и улучшению технико-экономических показателей работы предприятия, определение экономического эффекта планируемых мероприятий и степени их влияния на технико-экономические показатели предприятия.

Исходными материалами для составления этого раздела плана являются контрольные цифры и задания вышестоящих организаций по внедрению и освоению новых видов продукции; научно-технические прогнозы по основным направлениям развития предприятия, результаты законченных НИОКР, патенты, лицензии, изобретения, заявки потребителей на создание новых видов продукции.

Этот раздел плана комплексный, он состоит из ряда подразделов:

1) Проектирование, освоение новой и повышение качества изготавливаемой продукции является важнейшим направлением деятельности предприятия, имеющим своей целью обеспечение допустимых темпов научно-технического прогресса и повышение качества выпускаемой продукции.

Мероприятия этого раздела группируются по следующим направлениям:

а) создание новых видов продукции;

б) освоение выпуска вновь созданных видов продукции;

в) организация выпуска ранее освоенных изделий на дочерних предприятиях;

г) модернизация выпуска продукции;

д) повышение качества изготавливаемой продукции;

е) внедрение новых прогрессивных стандартов и ТУ на продукцию и снятие с производства устаревшей продукции.

Для каждого из этих мероприятий предварительно разрабатывается календарно-оперативный план (график) выполнения работ, составляется смета затрат и определяется экономический эффект от внедрения.

Включаемые в план мероприятия анализируются под углом зрения их влияния на многие показатели как технические (производительность, мощность и т.д.), унификационные (коэффициент стандартизации, преемственности и др.), эстетические (внешние формы, удобство управления и др.), технологические (материалоемкость, коэффициент использования материалов) и экономические (себестоимость, трудоемкость и др.).

Повышение качества выпускаемой продукции ведет к увеличению прибыли предприятия  и к производительности труда  и определяется по формулам:

,                (5.1)

где m – номенклатура новой и повышенного качества продукции, запланированной к выпуску в планируемом году;

 - оптовая цена на продукцию в плановом и заменяемую в отчетном (базисном) году, руб.;

 - полная себестоимость единицы вновь вводимой и заменяемой продукции, руб.;

 - объем производства i-го вида вновь планируемой и заменяемой продукции в базисном году, шт.

,                                            (5.2)

где  - объем производства продукции в планируемом и базисном периоде, тыс.руб.;

 - затраты труда на 1 000 руб. i-го вида продукции в базисном периоде, норм-ч, чел-ч.

2) Планирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) включает намеченные к выполнению работы по НИОКР, проводимые как самим предприятием, так и другими организациями по договорам. В плане указывается содержание работ, цель и место внедрения, сроки разработки и внедрения, затраты на разработку и ожидаемый экономический эффект.

3) Планирование внедрения прогрессивной технологии механизации и автоматизации производства тесно связано, как правило, с выполнением мероприятий технического характера и составляется по трем направлениям: прогрессивная технология, комплексная механизация, автоматизация производства.

Количественное влияние новой технологии, механизации и автоматизации производства на ряд технико-экономических показателей определяется по формулам:

а) уменьшение численности рабочих на участках внедрения новых технических средств оснащения  определяется по формуле

,                                       (5.3)

где  и  - трудоемкость единицы продукции до и после внедрения новых технических средств оснащения, нормо-ч;

 - планируемый объем производства i-го вида продукции, изготавливаемой на данном участке, шт;

б) рост производительности труда на предприятии за год qm (%) определяется по формуле

,                           (5.4)

где  - средняя среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в базисном году, чел.;

   - объем товарной продукции, руб.;

   - планируемое уменьшение численности промышленно-производственного персонала за счет внедрения средств механизации, где l – количество мероприятий;

в) снижение себестоимости продукции под влиянием внедренных мероприятий или годовая экономия на издержках производства  равно

,                                           (5.5)

где  - себестоимость единицы продукции в базисном и планируемом году;

г) прирост балансовой прибыли от внедрения средств механизации Кn (%) равен

,                                               (5.6)

д) изменение капиталовложений, вызванных внедрением новых технических средств , равно

,                                 (5.7)

где  - удельные (на единицу продукции) капиталовложения в технические средства, руб.;

 - годовые объемы производства;

е) экономия материальных затрат в результате повышения уровня механизации производства  равна

,                                     (5.8)

где  и  - материальные затраты на единицу продукции в базисном и планируемом году, руб.

4) Планирование мероприятий по совершенствованию управления, систем планирования и организации производства включает важнейшие работы, направленные на специализацию производственных подразделений, механизацию и автоматизацию управления производства, совершенствование организации подготовки производства и материального обеспечения, форм и методов внутризаводского хозрасчета.

5) План по научной организации труда (НОТ) охватывает все стадии производства от рабочего места до предприятия в целом.

Мероприятия в плане группируются по следующим основным направлениям: организацию рабочих мест, обслуживание рабочих мест, рациональное разделение труда, передовые методы и приемы труда, нормирование и оплата труда, материальное и моральное стимулирование, режимы и условия труда, повышение квалификации и культурного уровня трудящихся.

Количественный уровень организации труда и его динамика оцениваются по ряду основных показателей:

а) уровень охвата рабочих технически обоснованными нормами У равен

,                                                (5.9)

где m – номенклатура продукции;

       - суммарная трудоемкость продукции по технически обоснованным нормам;

       - общая трудоемкость продукции;

б) уровень использования рабочего времени  равен

,                               (5.10)

где  - фактические и плановые потери рабочего времени, %;

в) уровень соотношения численности основных и вспомогательных рабочих  равен

,                                                   (5.11)

где  - численность вспомогательных рабочих;

       - общая численность рабочих;

г) уровень квалифицированных рабочих  равен

,                                                       (5.12)

где  - средний разряд основных рабочих;

       - средний разряд выполняемых работ;

д) коэффициент использования орудий труда  равен

,                                         (5.13)

где  и  - числовая паспортная (проектная) и фактическая производительность оборудования, шт.;

 и  - фактический и номинальный фонд времени работы оборудования;

n – число единиц оборудования;

е) коэффициент стабильности кадров  равен

,                                         (5.14)

где  - численность рабочих, уволившихся по собственному желанию, уволенных за нарушение трудовой дисциплины в отчетном периоде;

 - среднесписочная численность работающих в период предшествующий отчетному, чел.;

 - численность работающих, принятых в отчетном периоде;

ж) состояние трудовой дисциплины  равно

,                                                  (5.15)

где  - потери времени вследствие нарушения трудовой дисциплины, чел-дни;

 - общая численность работающих.

6) План по экономии материалов, топлива и энергии.

Разрабатывается всеми службами и цехами предприятия и предусматривает снижение материалоемкости продукции в процессе ее производства.

Мероприятия, предусмотренные планом, группируются по следующим направлениям:

а) экономия сырья и материалов;

б) замена дефицитных и дорогостоящих материалов;

в) экономия топлива и всех видов энергии.

Количественно действенность этих мероприятий выражается в снижении материалоемкости продукции и суммарном снижении расхода материалов, а также в снижении себестоимости в росте прибыли за счет экономии материальных ресурсов.

7) План модернизации и замены устаревшего оборудования, оснастки и инструмента.

Предусматривает все виды оборудования, подлежащие модернизации или замене, место внедрения, исполнителей, сроки внедрения, сметную стоимость, источники финансирования, а также эффективность мероприятий.

8) План капитального ремонта основных фондов содержит мероприятия по капитальному ремонту зданий и сооружений производственного назначения, рабочих машин и оборудования, силовых машин, транспортных средств, жилых зданий, зданий детских садов, культурно-бытовых зданий.

9) План использования производственных фондов содержит данные о стоимости основных и оборотных средств предприятия, об использовании основных и оборотных фондов (фондоотдача), оборотных средств и производственных фондов в целом.

10) Завершающим этапом планирования технико-экономического развития и совершенствования организации производства является план технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции, который характеризуется следующими обобщающими показателями, такими как:

- продукция, технико-экономические показатели которой превосходят или соответствуют высшим достижениям отечественной или зарубежной науки и техники (высшая категория) – количество видов и наименований к общему числу наименований;

- объем производства этой продукции – тыс.руб., процент к общему объему товарной продукции;

- продукция, технико-экономический показатель которой не соответствует временным требованиям, которая морально устарела и подлежит снятию с производства или модернизации;

- объем производства этой продукции – тыс.руб., процент к общему объему товарной продукции;

- устаревшая продукция, снимаемая с производства;

- продукция, осваиваемая производством в России;

- снижение себестоимости товарной продукции и рост производительности труда за счет повышения технического уровня производства.

Эффективность мероприятий по развитию техники и организации производства выражается в экономии приведенных затрат и рассчитывается по общепринятой методике определения эффективности капиталовложений.

Все мероприятия по характеру создаваемого эффекта в производстве могут быть разделены на группы, для которых экономический эффект может быть рассчитан в стоимостной форме, не может быть непосредственно рассчитан в стоимостной форме (например, мероприятия по технике безопасности) и экономический эффект проявляется в процессе эксплуатации у потребителя.

Экономию текущих затрат в производстве вследствие внедрения мероприятий определяют в виде трех показателей.

1. Условно-годовая экономия  представляет собой сумму экономии от мероприятий за год (12 месяцев) его использования в производстве и определяется по формуле

.                                           (5.16)

2. Экономия до конца года  от внедрения мероприятий определяется с учетом срока внедрения их в планируемом году и представляет собой ту часть годовой экономии, которая будет получена предприятием и должна быть учтена при расчете снижения себестоимости продукции

 или ,                     (5.17)

где  - число месяцев эксплуатации предприятия в планируемом году;

       - себестоимость продукции до и после внедрения мероприятия;

       - выпуск продукции с момента внедрения до конца планируемого года;

3. Переходная экономия  от внедрения мероприятия определяет суммы экономии, образующейся в последующий период за плановым годом. Ее определяют исходя из среднегодовой себестоимости продукции , себестоимости на конец года  и выпуска продукции после планового года  по формуле

.                                                  (5.18)

Для разработки этого раздела плана обычно создаются общезаводская комиссия во главе с главным инженером, а также ряд комиссий по основным его направлениям.

Для оценки повышения эффективности производства, полученной в результате внедрения запланированных мероприятий, планом технического развития производства рассчитывается следующая система показателей:

1) Обобщающие показатели повышения эффективности производства:

1.1. Темп роста производства, %:

- по чистой продукции определяется по формуле

,                                            (5.19)

где  и  - объем производства чистой продукции, в руб. в плановом и базисном годах;

- по товарной (валовой) продукции определяется по формуле

.                                       (5.20)

1.2. Производство чистой продукции на 1 руб. затрат определяется по формуле

.                                                        (5.21)

1.3. Относительная экономия

а) основных производственных фондов определяется по формуле

,                                                 (5.22)

где ,– среднегодовая стоимость основных фондов в базисном и плановом периодах;

 – индекс роста объема чистой продукции в плановом периоде;

б) нормируемых оборотных средств определяется по формуле

,                                                    (5.23)

где ,  - оборотные средства базисного и планового периодов, руб.;

в) материальных затрат определяется по формуле

;                                                     (5.24)

г) фонда оплаты труда определяется по формуле

;                                                      (5.25)

д) общая рентабельность определяется по формуле

;                                                  (5.26)

е) затраты на 1 рубль товарной (валовой) продукции по полной ее себестоимости  (коп/руб.) определяются по формуле

.                                       (5.27)

2. Показатели повышения эффективности использования труда:

2.1. Темп роста производительности труда (%) определяется по формуле

,                                                  (5.28)

где П – уровень производительности труда;

,                                                               (5.29)

где  - среднегодовая численность.

2.2. Доля прироста продукции за счет повышения производительности труда определяется по формуле

,                                                 (5.30)

где  - темп прироста численности рабочих;

       - темп прироста производства продукции.

2.3. Относительная экономия живого труда (чел.) определяется по формуле

,                                                      (5.31)

где б, п - среднегодовая численность промышленного производства персонала в базисном и плановом периодах, чел.

3. Показатели повышения эффективности использования производства, фондов и капиталовложений:

3.1. Фондоотдача, руб. продукции/руб. фондов определяется по формуле

,                                             (5.32)

где  - объем валовой продукции, рассчитанной по нормативу чистой продукции и в ценах.

3.2. Оборачиваемость оборотных средств определяется по формуле

,                                                        (5.33)

где  - объем производства по валовому товарному выпуску;

       - среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.

3.3. Удельные капиталовложения:

- на единицу введенной производственной мощности Мвв равны:

,                                                        (5.34)

где  - капиталовложения, вызывающие этот прирост на 1 руб. товарной (валовой) продукции;

- на 1 рубль прироста товарной (валовой) продукции определяются как:

,                                                          (5.35)

          - прирост товарной (валовой) продукции;

3.4. Срок окупаемости капиталовложений определяется по формуле

,                                                            (5.36)

∆П - суммарный прирост прибыли, полученный за счет капиталовложений.

4. Показатели повышения эффективности использования материальных затрат:

4.1. Материальные затраты на 1 руб. товарной (валовой) продукции равны

,                                                                (5.37)

 -материальные затраты производства, руб.;

 – объем товарной (валовой) продукции, руб.

Материальные затраты на производство важнейших видов выпускаемой продукции рассчитываются по калькуляции.