Формы перестрахования. - Страхование - Лекции

В зависимости от наличия или отсутствия взаимных обязательств сторон по передаче или принятию риска выделяют факультативное и облигаторное перестрахование.

При факультативном предварительные взаимные обязательства между участниками перестрахования отсутствуют. Решение о передаче риска принимается в каждом отдельном случае. Черты факультативного перестрахования:

1. полная свобода потенциальных сторон договора
2. индивидуальный отбор рисков и объектов для перестрахования
3. разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами
4. заключение договора при перестраховании каждого риска
5. перестраховочная премия не зависит от величины страховой премии

Страховщик при желании заключить договор факультативного перестрахования обращается к потенциальным цессионерам с  предложением (офертой) принять определенную часть риска, посылая документ «перестраховочный слип», где указывается вся информация о риске. Перестраховщик может отклонить это предложение или выдвинуть встречные условия. Если перестраховщик соглашается принять риск, то он проставляет на слипе свою долю участия (акцептует его) и с этого момента договор считается заключенным.

 Недостатки факультативного перестрахования:

1)          к моменту страхового случая риск может оказаться еще не перестрахованным или перестрахованным частично

2)          высоки расходы на перестрахование

3)          происходит утечка информации о страхователях и их могут переманить в другую компанию

При облигаторном перестраховании обычно на календарный год (с последующей пролонгацией) либо бессрочно (с правом взаимного расторжения) стороны заключают договор, по которому цедент обязуется передавать все оговоренные риски перестраховщику, а перестраховщик обязуется принимать их в перестрахование на согласованных условиях. Такая форма более выгодна цеденту, так как все заранее установленные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. Перестраховочная премия взимается в процентах от страховой премии, полученной цедентом. Облигаторный договор выгоден и цессионеру (если цедент вызывает доверие), так как он получает стабильный объем операций.

С установленной периодичностью цедент посылает цессионеру «бордеро премий» - информация обо всех перестрахованных рисках с расчетом перестраховочных премий, а также «бордеро убытков» - информация обо всех страховых случаях по перестрахованным рискам с расчетом участия этого перестраховщика в выплатах. Обслуживание договора дешевле для обеих сторон и поэтому на развитых рынках «облигаторы» преобладают. 

Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное П - исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. При нем обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и определения доли участия перестраховщика в убытке (выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то распределяя между собой страховую сумму стороны распределяют и риск. ПП включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает превышение.

При квотном стороны определяют долю участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, независимо от размера страховой суммы по договору прямого страхования. Эта доля выражается в процентах от страховой суммы и называется квотой. Обязательно в договоре устанавливается лимит перестрахования, в пределах которого применяется пропорциональное деление риска. Недостаток квотного перестрахования в том, что несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере.

Если по первому договору страховая премия составила 8 т.р., то перестраховочная премия = 8*60%/100%=4,8 т.р. Если страховая выплата цедента страхователю будет 400 т.р., то участие в ней перестраховщика составит 240 т.р.

При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения обязательств, согласовывается размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию» в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (н-р, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования. Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии полностью остаются у цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1млн. руб.

Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.

При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).

Пример перестрахования на базе эксцедента суммы

Широко применяться НП стало с 50-х годов ХХ века в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).

НП включает в себя два вида:

- перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss)

- перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss)

XL является очень распространенным и часто используется как дополнение к пропорциональному перестрахованию. Но принимают риски по таким договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны 1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору 2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.

Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е. групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договора). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, н-р, 72 часа и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.

При договоре эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если они не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента,, называемого приоритетом. Перестраховщик будет только участвовать в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.

Н-р, если приоритет = 1 млн. руб., а лимит перестраховочного покрытия = 5 млн. руб, то выплаты страхователям, не превышающие 1 млн. руб цедент будет оплачивать самостоятельно, если же страховое возмещение составит 4 млн руб, то перестраховщик будет оплачивать 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб, то перестраховщик оплатит только 5 млн руб.

Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности защищает цедента от колебаний в результатах его страховой деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за к-л период, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам год превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95-105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, н-р, 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени доверия сторон.

Пример. В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125 % убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 1800 т.р., а начислено страховых премий – 2300 т.р. В итоге показатель убыточности = 2800/2300 *100= 121, 74%. Превышение приоритета составило 121, 74 – 105 = 16, 74%. Выплата перестраховщика составит 16, 74* 2300 /100 = 385 т.р. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105%.