В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, а также доходы от временно свободных денежных средств, вложенных в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т. д. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования находятся в распоряжении страховой компании, после чего используются на выплату страховой суммы или преобразовываются в доходную сумму, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора.
С развитием рыночных отношений страхование будет совершенствовать и расширять механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования, как формирование специальных страховых фондов и управление ими, будет возрастать.
Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда.
Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.
В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им.
Для выполнения своей основной функции – осуществление выплат при наступлении страховых случаев – страховая компания должна располагать специальными денежными средствами – страховыми резервами.
Страховые резервы не расходуются все на выплаты страховых возмещений и обеспечений. Их часть становятся временно свободней, а значит, подлежит инвестированию.
Правила размещения страховых резервов, утвержденные ФССН от 14.03.1995 года, определяют, куда можно размещать резервы:
- в ценные бумаги (государственные и местного самоуправления);
- в банковские вклады (в основном депозитные счета);
- в права собственности на долю участия в уставном капитале;
- в ценные бумаги других эмитентов;
- в недвижимое имущество, в том числе квартиры, валютные ценности, денежную наличность.
Таким образом инвестирование проводится достаточно консервативно, что обусловлено тем, что ФССН следит за платежеспособностью страховых компаний и не позволяет рисковать деньгами страхователей. Кроме этого существует еще ряд ограничений по размещению страховых резервов:
- для обеспечения своевременности выплат страховщик должен иметь на расчетном счете в банке не менее 3 % от общей суммы страховых резервов;
- в государственные ценные бумаги можно обращать не менее 20 % страховых резервов по страхованию жизни и 10 % по другим видам страхования;
- 80 % инвестирования должно быть осуществлено на территории Российской Федерации.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему