Шпаргалка – Налоги и налогообложение

Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении.

Экономическое содержание налогов.

Налогообложение в государствах Древнего мира.

Этапы развития налоговой системы России.

Налоговая система СССР.

Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.

Налоговые принципы ( Экономические, юридические, организационные).

Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ.

Структура налоговой системы РФ и принципы ее построения.

Налоговое администрирование.

Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.

Функции налогов, их общая характеристика.

Экономическая функция налогов.

Социальная функция налогов.

Определение налога и сбора.

Элементы налога, их краткая характеристика.

Федеральные налоги и сборы: перечень и порядок установления.

Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.

Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.

Налоговая база, примеры расчета налоговой базы.

Налоговые ставки и их классификация

Налоговые льготы.

Способы и сроки уплаты налога.

Классификация налогов.

Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.

Основные права и обязанности налоговых органов.

Налоговая тайна.

Учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, присвоение ИНН.

Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений. Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени.

Ответственность налоговых органов и их должностных лиц

Зачет и возврат излишне уплаченных, излишне взысканных сумм налогов, сборов и пеней

Основные права и обязанности налогоплательщиков

Основные формы налогового контроля

Налоговое правонарушения, виды и ответственность за их совершение.

Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения

Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц в административном порядке. Рассмотрение жалобы и принятие решений по ней.

Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций

Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.

Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления

Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.

Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания.

Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Водный налог. Элемент ыналога, их характеристика и порядок взимания.

Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, доккументов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.