Налоги и налогообложение. Лекции, контрольные, рефераты, шпаргалки для студента

Поделиться:

Расчетные ставки применяются

Что было первоначальной формой налога

В каком из древних государств уже существовала налоговая система

В каком из древних государств уплата налогов была добровольной

Кто занимался сбором налогов в древних государствах

В каком из древних государств налоги не взимались в мирное время

Какой налог был наиболее обременительным в Древней Руси во времена татаро-монгольского ига

При каком российском императоре (императрице) была введена подушевая подать

Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I

Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов питейными акцизами

Кто был основоположником теории налогообложения

К какому периоду относятся первые систематизированные учения о налогах

Кто из зарубежных экономистов установил зависимость между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями

Чьи интересы отражали принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом

В. И. Ленин был приверженцем

Кто из ученых-экономистов был противником кейнсианства

На основе учений какого экономиста была проведена налоговая реформа в США в 1970-1980 гг.

Сколько принципов налогообложения разработал Адам Смит

Почему налоговые принципы, разработанные Адамом Смитом, подверглись корректировке со стороны немецкого экономиста Адольфа Вагнера

Какие принципы налогообложения отражают интересы государства

Когда плательщик и носитель налога — одно лицо

В чем заключается принцип универсализации налогообложения

В чем заключается принцип гласности налогообложения

В чем заключается принцип приоритетности налогообложения

Как классифицируются налоги в зависимости от их использования

В чем заключается принцип соразмерности налогообложения

В чем заключается принцип законодательной формы установления налога

Чьи интересы должно учитывать государство при построении эффективной системы налогообложения

В чем заключается принцип достаточности налогообложения

Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов недолжны быть больше налоговых поступлений

Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет

Налог —это

Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога

Налоговая ставка — это

Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода

Прогрессивное налогообложение — это

Налоговая база — это

Обязанность уплатить налог возникает если

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления

К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависимости от принадлежности к уровню бюджета

Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится

Земельный налог

Налог на добавленную стоимость взимается

Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти устанавливающего их

К какому налогу относится единый социальный налог в зависимости от принадлежности к уровню бюджета

К специальным налогам относятся

Как классифицируются налоги в зависимости принадлежности к уровню бюджета

Регулирующая функция налогов позволяет государству

С каким налогом связана дисциплинарная функция налога

Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции

При реализации контрольной функции государство

Какое количество функций может быть присуще одному налогу

Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов

Реализация стимулирующей функции налогов достигается засчет

Какие из представленных функций налога являются основополагающими

При реализации фискальной функции государство

Появление у налога дисциплинарной функции связано

Какой уровень налоговой нагрузки является предельным согласно теории налогообложения

Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны

Чему равно налоговое бремя на работника

Какой из показателей налоговой нагрузки на организацию является наиболее достоверным

Какой общий недостаток присущ всем показателям, характеризующим налоговую нагрузку на организацию

Какая зависимость была установлена А. Лаффером между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями

Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает

Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ

Субъектом налоговой политики выступают

Налоговая политика относится

В начале периода рыночных реформ в России проводилась

Повышение уровня экономического развития экономики страны относится

Налоговое регулирование — это

Цель налогового планирования — это

Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях

Налоговый кодекс РФ состоит

Основой функционирования налоговой системы РФ является

Акты законодательства о налогах вступают в силу

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу

Основная задача деятельности налоговых органов РФ

К правам налоговых органов относится

К обязанностям налоговых органов относится

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это

К правам налоговых органов относится

Налогоплательщиками в РФ признаются

Использование налоговых льгот является

Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является

Налоговые агенты — это

Субъектом налогового контроля являются

Требование об уплате налога — это

Налоговый представитель — это

Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение

Арест имущества возможен в отношении имущества

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено в первую очередь

Полный арест имущества налогоплательщика — это ситуация, когда

На какой срок предоставляется инвестиционный налоговый кредит

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен

Размер ограничения инвестиционного налогового кредита при осуществлении технического перевооружения собственного производства составляет

Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок

Процентная ставка за пользование инвестиционным налоговым кредитом устанавливается

Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят

Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика при его ликвидации (реорганизации) в течение

Срок уплаты налога не может быть изменен, если

Ограничение уменьшений налогового платежа при инвестиционном налоговом кредите составляет

Договор залога заключается между

Договор поручительства заключается между

Пеня это

Размер пени равен

Принудительное взыскание пени с юридических лиц осуществляется

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится

Излишне взысканная сумма налога возникает в результате

В течение какого срока налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика об обнаружении излишне уплаченной суммы налога

В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога

В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога

Налоговый орган в первоочередном порядке погашает задолженность налогоплательщика по уплате налога

Налогоплательщику возвращается сумма налога с учетом процентов

Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ

Объектом налогового контроля являются

Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется

Камеральная налоговая проверка — это

В течение какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка

Как часто проводятся камеральные налоговые проверки

Камеральная налоговая проверка проводится

Налогоплательщик не освобождается от ответственности занесение изменений в налоговую декларацию

Сколько способов представления налоговой декларации вызнаете

Выездная налоговая проверка — это

В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период

Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки при отсутствии у организации обособленных подразделений и филиалов

Какой из элементов не является обязательным при составлении акта выездной налоговой проверки

Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый органпосле вынесения решения налоговым органом в течение

Без решения руководителя налогового органа может проводиться

Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг)

Сумма разового взноса определяется как доля исчисленной суммы сбора в размере

Лица, являющиеся налоговыми резидентами, это

К операциям, облагаемым НДС, относятся

Перечислению в бюджет подлежит

Налоговое правонарушение — это

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере

В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения

Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых нарушений исключается в связи

К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг)

Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет за собой взыскание штрафа в размере

Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае

Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере

Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения по решению налогового инспектора предусмотрено налоговым законодательством

В какой из стран — бывших республик СССР предусмотрена самая жесткая ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок

Плательщиками НДС не могут быть признаны

Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если

Уплата НДС производится

Ставка НДФЛ зависит от …

Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг)

По НДС установлены следующие ставки

Налоговым периодом по НДС признается

Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются

В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС

Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является

НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий

Плательщиками акциза признаются

Подакцизными товарами являются

Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается

Твердые ставки акцизов исчисляются

Налоговым периодом признается

Не являются плательщиками налога на прибыль

В состав внереализационных расходов для целей налогообложения включается

В состав внереализационных расходов включаются

Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к получению, признается доходом

В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается

Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет

В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся

Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения

Признание доходов и расходов по методу начисления происходит

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов

По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода

Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать

Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет

Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

Налоговый учет — это

Организации ведут налоговый учет

Налоговая ставка в размере 35% применяется к доходу

Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо

Плательщиками НДФЛ могут быть признаны

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется

Если по решению суда или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания

Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территорий РФ, если ставка

Налоговый вычет в размере 1000 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом

Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов

Налоговую декларацию не обязаны представлять в налоговый орган

Налогоплательщики-работодатели уплачивают авансовые платежи по ЕСН ежемесячно

Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %

Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов

Налоговый период по НДФЛ установлен как

Система ставок по НДФЛ

Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет

Размер социального вычета на образование при обучении ребенка по дневной форме в возрасте до 24 лет составляет

ЕСН перечисляется работодателями

Освобождаются от уплаты ЕСН в размере фактических сумм выплат работникам

Налоговая база определяется

Для работодателей, производящих выплаты наемным работникам с начала года до 280 000 руб., применяются следующие ставки налога

Шкала налогообложения по ЕСН

Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается

Индивидуальные предприниматели и адвокаты не исчисляют налог в части, зачисляемой

Индивидуальный предприниматель уплачивает авансовые платежи по ЕСН

Уплату ЕСН с вознаграждений, получаемых адвокатами, осуществляют

Налоговой базой по ЕСН для адвокатов являются

Организации и индивидуальные предприниматели, использующие объекты водных биологических ресурсов, представляют в налоговые органы сведения о полученных лицензиях и суммах сбора, подлежащих уплате, после даты получения таких лицензий не позднее

Ставка 50% общеустановленной ставки сбора применяется при изъятии из среды обитания молодняка в возрасте

Не признаются объектами налогообложения объекты животного мира и водных биологических ресурсов в случае их использования

Лимиты и квоты на вылов объектов водных биологических ресурсов для личных нужд устанавливаются

Плательщиками НДПИ могут быть признаны

Объектом обложения НДПИ признаются

Полезными ископаемыми признаются

Налоговая база по НДПИ определяется как

При обращении за совершением нотариальных действий государственная пошлина уплачивается

Государственная пошлина может быть уплачена

Каков максимальный срок отсрочки по уплате государственной пошлины

В каком случае невозможно вернуть государственную пошлину

Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы

Пошлина – это

Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается

При обращении за совершением нотариальных действий плательщики уплачивают государственную пошлину в следующие сроки

Налоговый период по НДФЛ

Доход облагаемый НДФЛ

6. В случае, если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, государственная пошлина уплачивается в следующем порядке

По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска до 10 000 рублей, гос. пошлина уплачивается в следующих размерах

По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, при подаче искового заявления имущественного характера, не подлежащего оценке а также искового заявления неимущественного характера гос. пошлина уплачивается в следующих размерах

По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, цена иска, по которой исчисляется гос. пошлина , определяется истцом, а в случаях, установленных законодательством, судьей по правилам, установленным

При подаче кассационной жалобы соучастниками и третьими лицами, выступающими в процессе на той же стороне, что и лицо, подавшее кассационную жалобу, гос.пошлина

Земельный налог относится к

К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере …рублей

Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке … %

Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как …

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные …

Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ

При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …

Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации

Налоговые органы

Государственное управление в системе исполнительной власти является видом деятельности по реализации государственно-властных полномочий

Исполнительная власть осуществляет функции

Каждый орган исполнительной власти имеет

Основные методы управленческой деятельности исполнительной власти

Управленческое воздействие органов исполнительной власти распространяется

Налоговые органы не могут функционировать без управления со стороны уполномоченных

К функциям управления относятся

Обобщенно, государственное управление, - это

Функциональный принцип работы с налогоплательщиками означает построение такой структуры, при которой подразделения налоговых органов различаются

Налоговые органы, - это органы

Налоговые органы обязаны

Налоговые и таможенные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие

Органы внутренних дел могут участвовать

Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы

За нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотрена

Должностные лица налоговых органов несут ответственность за административные правонарушения в соответствии

Гражданский служащий, в отношении которого ведется служебная проверка, может быть временно отстранен от занимаемой должности гражданской службы на время проведения служебной проверки

Личное участие налогоплательщика в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Обязанность государства защищать государственного служащего от насилия, угроз в связи с исполнением им должностных обязанностей, распространяется

Налоговый орган

Выездная налоговая проверка проводится в срок, не превышающий

Правовой постулат: «Что не запрещено законом, то разрешено», распространяется на действия (бездействие)

Нормативный акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ, в случае, если такой акт

Из данного перечня участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются

Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются

Изменение срока уплаты налога осуществляется в форме

Налогоплательщик имеет право

Налогоплательщикам, плательщикам сборов гарантируется защита их прав и законных интересов

Налогоплательщик обязан

Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, законности оспариваемых решений и действий (бездействия) налогового органа возлагается

Решение суда по делу об оспаривании ненормативного правового акта подлежит

По делам, рассматриваемым арбитражным судом, субъектами могут быть

При слиянии двух и более юридических лиц субъектом административной ответственности будет

Вина юридических лиц определяется

Согласно КоАП РФ индивидуальный предприниматель без образования юридического лица

Согласно статье 104 НК РФ взыскание с налогоплательщика (налогового агента) налоговой санкции может быть произведено

При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представлений считается дата

В соответствии с НК РФ налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок

Осмотр территорий, помещений налогоплательщика может проводиться

Документы, истребуемые в ходе налоговой проверки, представляются проверяемым лицом в течение

Акт налоговой проверки, а также представленные проверяемым лицом письменные возражения должны быть рассмотрены руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, и решение по ним должно быть принято в течение

Из перечисленного к дополнительным мероприятиям налогового контроля относятся

Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступает в силу по истечении

Экспертиза в целях налогового контроля проводится

К налоговой тайне не относятся такие сведения, как

Налоговая отчетность состоит из

Налоговая декларация представляется

В налоговые органы предоставляется, относящаяся

Из приведенного перечня к бухгалтерской отчетности относится

Налоговая отчетность представляет собой совокупность

Правомерны ли требования налоговых органов о предоставлении налогоплательщиками налоговых деклараций на дискете

Порядок составления бухгалтерской отчетности определяется

Обязательное осуществление сверки по всем крупнейшим налогоплательщикам (плательщикам сборов), налоговым агентам происходит

Порядок взаимодействия ФОИВ определяется

Из приведенного перечня к общим задачам взаимодействия ФОИВ относятся

Уполномоченные должностные лица ОВД могут

При воспрепятствовании законной деятельности проверяющих сотрудники ОВД, привлекаемые для обеспечения мер безопасности в целях защиты жизни и здоровья должностных лиц налоговых органов

Сотрудники ОВД, привлекаемые налоговыми органами в рамках налоговой проверки для участия в проведении конкретных действий по осуществлению налогового контроля в качестве специалистов, акт ВНП

ОВД проводят

Разработка и реализация налоговой политики относится к компетенции

На всероссийский референдум вопросы введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов, а также освобождения от их уплаты

Территориальные органы ФОИВ подчиняются

Государственная администрация и налоговая администрация, - это соответственно

Налоговые органы находятся в ведении Минфина России, это означает

Статус налоговых органов определен тем, что они

Налогоплательщиками могут быть признаны

Объектами налогообложения не являются

Налоговая база определяется

Налоговые ставки устанавливаются

Налоговые ставки, указанные в федеральном законе, могут быть

Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств

Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют

В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется

Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о такой регистрации в налоговую инспекцию в течение

Налоговое уведомление об уплате суммы транспортного налога вручается физическому лицу не позднее

Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, то налог

Если транспортное средство было зарегистрировано и снято с регистрации в течение одного месяца, то транспортный налог

2. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны ...