Валютный контроль. - Ответы к зачету по Валютному законодательству

Валютный контроль - деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства, которым предусматриваются валютные ограничения при осуществлении валютных операций.

Цели валютного контроля:

- Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых лицензий и разрешений;

- Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям нерезидентов в валюте РФ.

Принципы валютного контроля: Законность; Обязательность; Обеспечение коммерческой, банковской и служебной тайны; Институциональность; Разграничение компетенции.

Форма валютного контроля: - специфический способ воздействия Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля в процессе осуществления контрольных мероприятий в отношении резидентов и нерезидентов на предмет соблюдения ими валютного законодательства и актов органов валютного контроля при осуществлении валютных операций.

Правительственная форма:

- Координация деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействие с Банком России;

- Обеспечение взаимодействия не являющимися уполномоченными банками профессиональными участниками рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентами валютного контроля с Банком России.

Общая форма: - Осуществляется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ – Росфиннадзором; Распространяется на всех участников валютных отношений; Носит общий универсальный характер; Основной используемый метод – проверки.

Специальная форма: Осуществляется органами и агентами валютного контроля, для которых эта деятельность не основная; Контроль в более узких специализированных сферах (банковская, таможенная, налоговая).

Виды валютного контроля:

По способу организации контрольных мероприятий: Дистанционный (документальный) – проверка представленной документации и отчетности по валютным операциям; Контактный – проведение выездных проверок.

По времени осуществления: Предварительный – при предварительной регистрации счета; Текущий – в процессе ввоза валютных ценностей; Последующий – закрытия паспорта сделки.

Методы валютного контроля: Основные – наблюдение и проверка; Специализированные – обследование и ревизия; Дополнительные – запрос информации и документов и анализ.

Субъекты валютного контроля: Органы валютного контроля; Агенты валютного контроля; резиденты; нерезиденты.

Органы валютного контроля: Правительство РФ; Центральный банк РФ.

Правительство РФ - в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ. Акты, имеющий нормативный характер, издаются в форме постановлений Правительства РФ.

Центральный банк РФ - организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации; устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты; выдача, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты; издает нормативные акты в сфере валютного регулирования и валютного контроля; Определяет порядок осуществления расчетов международными организациями, иностранными государствами, с юридическими и физическими лицами; Выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала; Устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Агенты валютного контроля: Уполномоченные банки; ФНС и территориальные органы; ФТС и территориальные органы; Росфиннадзор (уполномоченный орган Правительством РФ).

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора: Контролирует соответствие проводимых в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютных операций законодательству России; Организует проверки полноты и правильности учета и отчетности по валютным операциям.