Кредит – это разновидность экономической сделки, договор о займе или ссуде. Выражает отношения между кредиторами и заёмщиками. Необходимость и возможность кредита связаны с сутью воспроизводственного процесса, когда на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
Кредит выполняет 4 функции:
1. Перераспределительная – передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях возвратности и платности.
2. Воспроизводственная – кредит является ресурсным источником и обеспечивает условия ведения хозяйственной деятельности.
3. Эмиссионная – это создание кредитных средств обращения (бумажные деньги) и замещения наличных денег.
4. Стимулирующая функция – обязывает заёмщика хозяйствовать эффективно, получать прибыль, достаточную для погашения кредита, уплаты процентов и подтверждения своей кредитоспособности.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик.
Принципы кредита:
1. Возвратность кредита. При возвращении средств кредитору возобновляется ссудный фонд и обеспечиваются возможности деятельности кредитора.
2. Срочность – в кредитном договоре всегда фиксируется срок возврата.
3. Платность – оплата права пользования кредитом. Обычно платность определяется как процент. Ссудный процент – это плата, взимаемая кредитором с заёмщика за пользование кредитом: Ставка (норма) ссудного % = Сумма платежа : Сумма предоставленного кредита.
4. Обеспеченность - это защита имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком взятых на себя обязательств.
5. Целевой характер кредита.
6. Дифференцированный характер кредита.
Традиционно кредит классифицируют исходя из двух базовых признаков: 1) категория кредитора и заемщика, 2) форма конкретной ссуды.
1. Коммерческий кредит — представляет собой реализацию товаров с отсрочкой платежа. Основные характеристики: 1) в роли кредитора могут выступать любые юридические лица; 2) предоставляется только в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным и торговым, 3) дешевле других видов, при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.
Основная цель коммерческого кредита — ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, получения прибыли.
2. Банковский кредит — объектом является предоставление в ссуду денежных средств. Банковские ссуды могут предоставляться исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию. Доход поступает в виде ссудного или банковского %, ставка которого определяется по соглашению сторон.
3. Потребительский кредит - целевая форма кредитования физических лиц, при этом в роли кредитора могут выступать торговые фирмы и специализированные финансовые компании. Предоставляется в товарной форме. Банки непосредственного участия не принимают.
4. Государственный кредит требует обязательного участия государства либо в роли кредитора, либо в роли заемщика. Как кредитор государство через центральный банк осуществляет кредитование конкретных регионов, отраслей, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство выступает в процессе размещения государственных займов, государственных ценных бумаг.
5. Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, физическими и юридическими лицами одних стран государствам, банкам или иным юридическим и физическим лицам других стран.
6. Ростовщический кредит. Это выдача ссуд физическими, юридическими лицами, не имеющими лицензии. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещено действующим законодательством, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
Совокупность кредитных организаций, аккумулирующих и предоставляющих в долг денежные средства, образует кредитную систему страны. В кредитной системе центральное место занимает банковская система. В современной банковской системе выделяют два уровня:
- центральный банк. Является банком для банков, предприятия и население не кредитует; руководит всей существующей в стране банковской системой;
- коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему