Любая организация в процессе своей деятельности сталкивается с риском повреждения или уничтожения принадлежащего ей имущества. Последствиями этих рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой даже поставить судьбу бизнеса на грань краха.
Некоторые риски не могут быть полностью устранены или предотвращены, например пожар, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц.
Страхование имущества позволяет обезопасить ваш бизнес от ощутимых финансовых потерь в результате непредвиденных неблагоприятных событий. Затраты на страхование невелики, и вы можете запланировать, предусмотреть в своих расходах, в отличие от непредвиденных убытков от катастроф, пожаров и аварий.
По договору страхования может быть застраховано следующее недвижимое и движимое имущество (или отдельные его конструктивные элементы):
- Здания (жилые, нежилые) и сооружения, включая их внутренние коммуникации, элементы отделки и остекления.
- Отдельные жилые (нежилые) помещения здания (сооружения).
- Машины и оборудование, передаточные устройства.
- Производственный (хозяйственный) инвентарь и принадлежности.
- Готовая продукция и товарные запасы.
- Измерительные и регулирующие приборы, устройства, инструменты и приспособления.
- Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и материально-производственные запасы.
- Транспортные средства, находящиеся в любой стадии эксплуатации, за исключением стадии использования по назначению.
- Средства вычислительной техники, включая носители информации.
- Аудио — видео — радио — теле — фотоаппаратура, музыкальные инструменты.
- Библиотечный фонд, печатные издания и технологическая документация.
- Спортивный инвентарь, оборудование, снаряжение и иные виды спортивных принадлежностей.
- Другое имущество.
По договору страхования имущество предприятия может быть застраховано на случай повреждения (гибели), утраты вследствие:
- Пожара.
- Залива.
- Противоправных действий третьих лиц.
- Стихийных бедствий.
- Аварии в системах водоснабжения, отопления и канализации.
- Взрыва
- Наезда наземных транспортных объектов
- Падения летательных пилотируемых аппаратов и их обломков
- Другие риски.
Договор страхования может быть заключен на любой срок, согласованный предприятием со страховой компанией.
Страховые тарифы зависят от типа имущества и колеблются в пределах от 0,1 % до 6 % от стоимости застрахованного имущества.
Страховые тарифы устанавливаются индивидуально для каждого клиента, в зависимости от особенностей его деятельности и прочих факторов, имеющих существенное значение для определения степени риска. Многие страховые компании оказывают содействие в обучении специалистов компаний по направлению риск-менеджмент.
Основные фонды предприятий и организаций – это совокупность материально-вещественных ценностей, служащих в течение длительного времени. К производственным основным фондам относятся: > здания; > сооружения; > машины; > средства транспорта; > инвентарь; > инструменты. К непроизводственным фондам относятся: > жилые дома; > объекты культурно-бытового назначения и т.д. Оборотные фонды представляют часть производственных фондов предприятийи организаций, которые целиком потребляются в одном производственном цикле.К ним относятся: > сырье; > материалы; > топливо; > товары и т.д. Значение данного страхования обуславливается тем, что основные иоборотные фонды любого предприятия служат обязательной базойпроизводственной, научно-технической и социальной деятельности. Поэтомуобеспечение их страховой защиты болжно быть приоритетным в системестраховых отношений. Основные фонды учитываются на балансе предприятия по первоначальнойстоимости. Периодически может производиться переоценка основных фондов. Приэтом учитываются физический и моральный износ элементов основных фондов. Первоначальная стоимость основных фондов служит базой всех страховыхотношений. В процессе использования основные фонды утрачивают своюстоимость по частям, т.е. изнашиваются. Следовательно, реальная фактическаястоимость основных фондов складывается из первоначальной стоимости завычетом начисленного износа. Для оборотных фондов нет понятия износа. Поэтому задача возмещенияфактических потерь решается путем страхования оборотных фондов по полнойбалансовой оценке. Таково же страхование фондов обращения, основная частькоторых состоит из готовой продукции. Страхование основных и оборотных фондов шире используемого вмеждународной практике такого определения как страхование имущества от огняи других опасностей. Страховой ущерб возмещается в случае гибели или повреждения имуществаот пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадкигрунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действий подпочвенныхвод, селя, сильных морозов и обильных снегопадов, отключения электроэнергиивызванное стихийным бедствием, аварий средств транспорта и т.д. В сумму возмещения ущерба включаются затраты на разборку зданий,демонтаж оборудования и восстановление зданий. Суда считаются застрахованными на случай гибели или повреждение их врезультате стихийных бедствий, а также пропажи безвести и посадки на мель. Дополнительное имущество может быть застраховано от кражи со взломом,угона средств транспорта и т.д. Страховые отношения заключаются на договорной основе. Основной договор заключается на страхование основных и оборотныхфондов, а страхование принятого имущества называется дополнительное. Основной договор – это когда возмещение выплачивается независимо отнахождения имущества во время гибели или повреждения. Он заключается наодин год, а дополнительный сроком от трех месяцев до года, так какимущество принимается на хранение на определенный срок. В заявлении о заключении основного страхования указывается, в какомпроценте от стоимости будет страховаться имущество и его стоимость врублях. При этом показывается отдельно: V первоначальная стоимость зданий, сооружений, средств транспорта, машин, оборудования и т.д., основных средств, а также стоимость незаконченного капитального строительства на 1-е число последнего месяца, на который составлен баланс; V стоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей. Это имущество в заявлении показывается отдельно не только из-заразличной страховой оценки, но и чтобы было видно, что страхованиезаключается по обеим группам имущества. Фактическая себестоимость среднегодового остатка товарно-материальныхценностей подсчитывается по данным отчета за 13 месяцев предшествовавшихтому, в котором заключается договор страхования. В начале определяется остаток товарно-материальных ценностей на 1-ечисло каждого месяца, затем среднегодовой остаток. Для исчислениясреднегодового остатка складывается по половине суммы себестоимости товарно-материальных ценностей за 1-й и последний месяцы и полная себестоимость заостальные 11 месяцев, полученный результат делится на 12. Для определения себестоимости товарно-материальных ценностей за каждыймесяц суммируются показатели соответствующих статей раздела актива баланса,в котором отражена стоимость товара, тары, материала, топлива,незавершенного производства и т.д. Застрахованным имуществом считается собственное имущество не толькоимевшееся к моменту подачи заявления, но и имущество, которое поступитпосле заключения договора. Стоимость застрахованного имущества к моменту наступления страховогослучая может стать больше, чем на момент заключения договора. Страховое возмещение в случае гибели имущества выплачивается из егодействительной стоимости. Действие страхового договора начинается с 24 часов того дня, в которомуплачено не менее 50 % суммы платежей и заканчивается через столькомесяцев, на сколько заключен договор.Поможем написать любую работу на аналогичную тему