Целевой остаток денежных средств устанавливается с учетом следующих обстоятельств:
1) обеспечение текущей деятельности и страховой запас на случай непредвиденных обстоятельств;
2) необходимость поддержания компенсационных остатков, определяемых по соглашению с банками.
Величина текущих и страховых запасов денежных средств зависит от объема операций фирмы, неопределенности прогнозов относительно денежных потоков и условий получения займов в короткий срок в случае необходимости.
Статистикой достоверно не выявлено, обеспечение текущей деятельности или компенсационный остаток в большей мере воздействует на величину целевого остатка, но известно, что влияние второго фактора усиливается в периоды высоких процентных ставок и дефицита наличности.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему