Структура тарифной ставки.

Тарифная ставка (страховой тариф) – это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок называется тарифом. Тарифное руководство – сборник тарифов и указания по их применению. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, землетрясения, взрыва и так далее В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела. Вероятностью события А – Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N: P(A) = M/ N. Однако на практике нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор:

Tn = P(A)хKх100, где Tn – тарифная нетто-ставка; А – страховой случай; Р(А) – вероятность страхового случая; К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Представим формулу (2) в развернутом виде: P(A) = M/ N= Кв/ Кд, К= Св/ Сс, Тn= Кв х Св / Кд х Сс, где Кв – количество выплат за год; Кд – количество заключенных договоров в данном году; Св – средняя выплата за один договор; Сс –средняя страховая сумма на один договор. или Тn = В/ С (3), где В – общая сумма выплат страхового возмещения; С – общая страховая сумма застрахованных объектов. Формула (3) есть показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы. Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы определяется прибавлением нагрузки к нетто-ставке: Tb = Tn + Fabc, (4) где Fabc – нагрузка. Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке). Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Поэтому на практике брутто-ставка рассчитывается по формуле: Тn = Та + Fа / 1-Fpr, где Тв – брутто-ставка; Fa – статьи нагрузки, указываемые в тарифе в натуральном исчислении (постоянные расходы на ведение дела); Fpr – доля статей нагрузки, закладываемых в процентах к брутто- ставке (переменные расходы на ведение дела). Расчет нагрузки. Главная статья расходов – расходы на ведение дела – связана с заключением и обслуживанием договора страхования. Эти расходы классифицируются по группировкам: постоянные и переменные; зависимые и независимые; общие и частные. При составлении страхового тарифа следует учитывать и расходы на содержание страхового общества: 1) организационные – связаны с учреждением страхового общества; 2) аквизиционные – производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов; 3) инкассационные – связаны с обслуживанием налично-денежного поступления страховых платежей (книги, ведомости, справки, бланки); 4) ликвидационные – по ликвидации ущерба, причиненногостраховым случаем: оплата труда ликвидаторам (ликвидация ущерба), судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения; 5) управленческие – общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.