Состав и структура тарифной ставки. - Лекции по Страхованию

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы (100 руб.) страховой суммы. Отсюда тариф может быть равен, допустим, 5 руб. со 100 руб. страховой суммы (в этом случае при страховой сумме, равной 40 000 руб., страховая премия рассчитывается следующим образом: 5*(40 000/100) = 2 000 руб.), или 5% (в этом случае страховая премия рассчитывается: (5/100)*40 000 = 2 000 руб.).

Другими словами, страховой тариф является ценой единицы страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который в свою очередь, является долей участия каждого страхователя в страховом фонде. От того, насколько правильно страховщик рассчитает эту долю, во многом зависят его возможности обеспечения страховой защиты. Если страховой тариф будет занижен, то средств страхового фонда не хватит для выплаты страхового возмещения по заключенным договорам страхования. Если же страховой тариф будет завышен, то столь высокая цена страховой услуги отпугнет страхователей.

Таким образом, тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Рис. 1. Структура тарифной ставки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Достаточно часто фактические размеры ущерба превышают ту теоретическую величину, которая была заложена в страховые тарифы при разработке, что может привести к неплатежеспособности страховщика, поэтому в нетто-ставку по рисковым видам страхования закладывается рисковая надбавка для покрытия таких превышений. Если по договору объект страхуется от нескольких рисков, то производится суммирование нетто-ставок по каждому из этих рисков.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элемент прибыли. Расходы на ведение дела в брутто-ставке составляют главную статью. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховой компании. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать следующим образом:

1)     организационные расходы связаны с учреждением страховой компании;

2)     аквизиционные расходы – производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;

3)     инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей (изготовление бланков квитанций, учетных регистров);

4)     ликвидационные расхода – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда ликвидаторам, понятым, судебные издержки и т.п.);

5)     управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.

Различия в степени вероятности наступления ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное, или рентабельное, проведение страхования.