ОПЕРАТИВНОЕ управление финансами базируется на данных стратегического и тактического уровня и преследует цель практического выполнения тех решений, которые были приняты на тактическом уровне. В первую очередь оперативное управление финансами направлено на поддержание уровня абсолютной ликвидности, необходимого для осуществления расчетов с контрагентами.
На тактическом уровне месячный план движения денежных средств формируется таким образом, чтобы поступление и расходование платежных средств в нем были сбалансированы. Но обеспечение ежедневного баланса может быть достигнуто только путем принятия оперативных решений по выбору даты того или иного платежа и платежного средства, которым этот платеж будет осуществлен.
Система оперативного управления финансами выполняет пять взаимосвязанных функций:
1. планирование поступлений, расходов и остатков платежных средств в краткосрочной перспективе — до одного месяца;
2. исполнение намеченных планов оплаты расходов:
3. умет возникающих и погашаемых обязательств, движения щ остатков платежных средств;
4. контроль исполнения планов по возникновению и погашению обязательств и расходованию платежных средств;
5. план/факт анализ данных о движении обязательств и платежных средств и выявление причин отклонений.
Платежный календарь – таблица, в которую заносят все поступления денег в организацию: выручку от продаж, кредиты, займы и др. Календарь должен содержать и записи о платежах фирмы. Например, о расчетах с поставщиками, погашении процентов, кредитов и выдаче заработной платы. Главное предназначение этого документа – помогать финансовому специалисту контролировать кредитоспособность и платежеспособность организации.
В календаре сумма доходов, которые компания планирует получить, должна быть не меньше ожидаемых расходов. Если поступления превысят платежи, документ покажет остаток денег на счете. Это будет означать, что компания платежеспособна. В противном случае вовремя рассчитаться по долгам она не сможет.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему