Понятие, сущность и виды корпоративного страхования

КС - не отдельный вид страхования, оно включает в себя полный комплекс страховых услуг, оказываемый страховой компанией корп. клиенту. КС призвано решить целый ряд вопросов. В этот широкий перечень, как правило, входят следующие виды:

- страхование финансовых рисков – минимизация возможные потери в случае проведения каких-либо сделок;

- страхование жизни и здоровья сотрудников компании;

- страхование автотранспорта (автострахование) компании – ОСАГО, а также, при желании, КАСКО;

- страхование производственных объектов – особенно это важно при наличии у компании производственных объектов с повышенным уровнем опасности;

- прочие виды страхования, применимы конкретно к какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.

Корп. клиенты получают весьма значительные скидки на услуги КС, потому что пользуются услугами страховщика «оптом». При этом страховщики идут навстречу и стараются сделать максимально выгодное предложение корп. клиентам, потому что сотрудничать с ними весьма выгодно. Используется КС и небольшими компаниями, которые намерены позиционировать себя как серьёзного партнёра в бизнесе.

КС как фин. инструмент управления фин. потоками предприятия позволяет решать следующие задачи:

-      сокращение затрат на страхование;

-      сохранение и увеличение финансовых потоков;

-      уменьшение налогообложения;

-      минимизация рисков;

-      увеличение капитализации.

Сокращение затрат на страхование обеспечивается использованием более низких страховых тарифов, рассчитанных с учетом взаимосвязи страховых рисков, минимальными затратами по обслуживанию договоров комплексного КС, а также за счет проведения КС на долгосрочной основе.

Снижение затрат на КС достигается в случаях, когда тарифная ставка строится таким образом, что корпоративный клиент платит за сглаживание ежегодных убытков и покрытие ущербов от проявления катастрофических рисков.

В данном случае у эк-ких субъектов существенно возрастает значение фонда самострахования, который является фин. инструментом страховой защиты на микроуровне. С помощью фонда самострахования предприятие оперативно преодолевает временные затруднения, связанные с осуществлением хоз. деятельности.

КС позволяет реализовать принцип взаимности на микроуровне, когда с учетом многолетней статистики страховые взносы экономических субъектов коррелируют с их среднегодовыми убытками. При такой форме организации страховых отношений на предприятии формируется действенный экономический механизм, стимулирующий корпоративного страхователя снижать затраты на страхование, используя арсенал риск-менеджмента. В результате у предприятия появляется мощная экономическая мотивация уменьшения степени риска для сокращения затрат на страхование и, таким образом, повышается эффективность бизнеса экономического субъекта. Важно при этом отметить, что при КС страховая организация не только активно принимает участие в разработке программ управления рисками на предприятии, но и участвует в их финансировании.

Сохранение и увеличение финансовых потоков корпоративного страхователя обеспечиваются организацией подведомственной страховой компании в рамках хозяйственного комплекса, финансово-производственной группы или холдинга. Данное направление КС получило развитие за рубежом и характерно для современной России и является кэптивным страхованием.

Кэптивные страховщики обслуживают преимущественно страховые интересы своих учредителей, сохраняют фин. потоки в среде участников страховых отношений, а также являются инструментом концентрации фин. ресурсов холдинга. Фин. преимущество кэптивного страхования выражается также в том, что инвестиционный доход включается в страховые выплаты. Расширение сферы страховой деят-ти кэптивного страховщика является важным каналом увеличения ден. потоков соответствующего хоз-щего комплекса.

Сохранение финансовых потоков обеспечивается соответствующей организацией отдельных видов страхования. В частности, проведением корпоративного накопительного страхования жизни персонала хозяйствующего субъекта, когда условиями соответствующего договора значительная часть страховых взносов остается на предприятии и является формой размещения страховых резервов страховщика. Такая форма КС жизни обеспечивает непосредственное инвестирование финансовых ресурсов страховых организаций в реальную экономику и реализована как в развитых, так и развивающихся странах, например во Франции, Китае и других.

Следует отметить, что страховой бизнес в России является высокодоходным, поэтому участие корпоративного страхователя в уставном капитале страховщика обеспечивает экономическому субъекту дополнительный доход страховой организации.