Согласно отечественному законодательству (ст. 25 Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ") важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховой компании наряду с формированием уставного капитала и страховых резервов является система перестрахования.
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования. Традиционно оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы в случае необходимости производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.
Принято считать, что история перестрахования насчитывает более 600 лет. Первый известный договор перестрахования, предметом которого являлись товары, перевозимые на морском судне, был заключен в Генуе в 1730 г. между агентом страховщика и двумя торговцами, выступившими в роли перестраховщиков. Длительное время перестрахование ограничивалось рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Начало формирования полноценного рынка перестрахования относят к первой половине XIX века, когда процесс экономического развития и рост промышленного производства способствовали появлению на рынке страхования все более крупных, сложных и разнообразных рисков. Первым профессиональным перестраховщиком стало независимое Кельнское перестраховочное общество, созданное в 1846 г. в Кельне (Германия).
Следует отметить, что перестрахование, как в момент своего становления, так и сейчас, является одним из способов поддержки страховщиков при увеличении объемов и использовании новых форм страхования. Какими бы значительными ни были собственные активы страховщика, его индивидуальные возможности по страхованию, а также по гарантии полной и своевременной выплаты крупного единичного риска достаточно ограниченны. Система перестрахования позволяет прямому страховщику, с одной стороны, полностью выполнить принятые на себя финансовые обязательства, с другой - облегчить бремя выплаты по любому страховому событию, сохранив свою финансовую устойчивость.
Перестрахование - это система экономических отношений, особая организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы.
Рынок перестраховочных услуг достаточно специализирован и специфичен. Специфика функционирования этого рынка обусловлена:
- своеобразием потребителей, которыми являются самостоятельные страховые компании, заинтересованные в обеспечении и сохранении своей финансовой устойчивости, гарантированном покрытии принятой страховой ответственности как по отдельным рискам, так и по всему страховому портфелю. Прямые перестраховщики не только получают перестраховочные услуги, но и определенным образом участвуют в их реализации;
- своеобразием самих перестраховочных услуг, предполагающих серьезное предпродажное и послепродажное сервисное обслуживание, такое как анализ страхового портфеля и финансовое состояние компании, разработку и предложение адекватных форм и методов перестрахования, текущее обслуживание договоров, помощь в урегулировании ущербов и т.д.;
- интернациональным характером перестраховочных отношений. Само экономическое содержание перестрахования указывает на то, что этот вид финансовой деятельности не может быть зафиксирован в рамках одной страны. Даже в годы государственной монополии на страхование в России такая страховая компания, как Ингосстрах, активно занималась перестраховочной деятельностью на мировом рынке. Правовой основой перестрахования является не столько национальное законодательство, сколько обычаи международного делового оборота. Ни в одной стране страховое законодательство не содержит положений, подробно регулирующих вопросы перестрахования.
Перестрахование позволяет минимизировать страховой компании влияние целого комплекса рисков, связанных со страховой деятельностью.
Риск случайных убытков (отклонений):
- неравномерные колебания в размере страховых выплат;
- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года.
Риск изменения обстоятельств:
- колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
- технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.
Риск заблуждений (ошибок) - неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (например, ошибочное толкование статистических данных).
Риск кумуляции ущерба (риск катастроф) - природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).
Объектом договора перестрахования является риск, застрахованный страховщиком-перестрахователем. Без договора страхования не может быть договора перестрахования. Ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, его заключивший, независимо от заключенных им договоров перестрахования.
Наряду с представленными на рисунке участниками перестраховочных операций (перестрахователь, перестраховщик, ретроцессионарий) в их осуществлении могут принимать участие и другие посредники, такие как перестраховочные брокеры.
Перестраховочный брокер, так же как и брокер в страховании, должен обладать обширными знаниями в области законодательства и практики перестрахования. Преимуществами брокера являются хорошее знание рынка, виртуозное владение техникой и технологией перестрахования. Он, как правило, является агентом перестрахователя и не несет юридической ответственности перед перестраховщиком. В случае некачественного выполнения своих профессиональных обязанностей и нанесения вследствие этого ущерба клиенту брокер обязан его возместить. В ряде случаев к услугам перестраховочных брокеров прибегают перестраховщики, в основном это относится к зарубежной деятельности. Брокеру предоставляется право по размещению перестраховочных договоров на рынке.
Следует отметить, что значение деятельности посредников на рынке перестрахования заметно возрастает. Страховые организации, занимающиеся страхованием и перестрахованием, лишены зачастую возможности самостоятельно поддерживать отношения со своими цедентами и в большей степени зависят от брокеров.
Участником рынка перестрахования является также перестраховочный пул, представляющий собой объединение компаний для организации перестраховочной защиты, где каждая компания (в отличие от пула страхового) проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности. Перестраховочный пул действует на рынке как посредник, распределяющий передаваемые в перестрахование риски между своими членами. Многие пулы сочетают страховую и перестраховочную деятельность.
Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением ряда основополагающих функций:
- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия страховщиком рисков на страхование;
- вторичное перераспределение принятого на страхование риска;
- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
- участие в налоговом планировании прямого страховщика;
- предоставление условий для накопления активов прямыми страховщиками;
- влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
- предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными.
В основе перестрахования лежит договор, участниками которого являются цедент и цессионарий.
Характерной чертой договора перестрахования является его соответствие принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту страховую сумму или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.
При этом цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли. Документом, содержащим данную информацию и предваряющим процесс заключения договора, является слип.
Слип содержит информацию о наиболее важных положениях и условиях договора и высылается перестрахователем потенциальным перестраховщикам. В перестраховочном слипе обычно указывается:
- наименование и местоположение перестрахователя (юридический адрес);
- страховая сумма;
- условия перестрахования, то есть положения договора о том, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и оригинальное страхование;
- характеристика, местонахождение, риск;
- размер собственного удержания передающей компании;
- условия оплаты убытков;
- условия заключения, вступления в силу, действия и расторжения договора перестрахования;
- ставка премии.
За перестраховщиком остается право запросить любую информацию, которую он считает необходимой для решения вопроса о принятии или отклонении предлагаемого в перестрахование риска. Если перестраховщик согласен принять риск, то он ставит на слипе долю и сумму своей ответственности, дату, подпись и пересылает документ перестрахователю. Перестраховочный слип не имеет юридической силы, но при последующем оформлении перестрахования может служить доказательством времени вступления перестраховщика в сделку.
После согласования основных условий и текста договора последний подписывается. Договоры облигаторного перестрахования обычно вступают в силу с 1 января текущего года, срок договора факультативного перестрахования, как правило, совпадает со сроком действия договора прямого страхования, риск по которому был передан в перестрахование.
Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим взаимоотношений сторон зависит от того, относится ли данный договор к активному или пассивному страхованию.
Активное перестрахование заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.
Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.
Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, что обусловливает использование особой терминологии.
Понятие "форма перестрахования" объясняет характер взаимоотношений между страховщиком и перестраховщиком и отражает наличие взаимных обязательств сторон в течение всего срока действия договора перестрахования. Понятие "вид страхования" отражает технические особенности расчета взаимных обязательств участников перестраховочных отношений и устанавливает правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору
Факультативное перестрахование - это самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. При факультативном перестраховании каждая из сторон свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию, соотносит их с основными принципами своей деятельности и решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях. Это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска.
Факультативное перестрахование - это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, предлагаемые в перестрахование. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока не будет подписана перестраховщиком страховочная оферта.
Факультативное перестрахование используется, как правило, вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования и завязать новые деловые связи.
Облигаторное (договорное) перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования. Это вид перестрахования, по которому перестрахователь (цедент) обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик (цессионарий) обязан принимать эти риски.
Облигаторное перестрахование позволяет получить цеденту автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий.
Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах перестрахователя и перестраховщика. Перестраховщик, в отличие от перестрахователя, лишается права отбора рисков. Однако, если перестрахователь действует вопреки интересам перестраховщика, последний может быть освобожден от своих обязательств.
Информация о переданных в перестрахование рисках предоставляется перестраховщику, как правило, ежеквартально посредством бордеро премий-убытков (см. раздел 5.1). Все расчеты между перестрахователем и перестраховщиком осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных требований.
Договор облигаторного перестрахования должен содержать:
- определение вида рисков, подлежащих перестрахованию;
- метод передачи рисков и размер рисков, оставляемых цедентом на собственном удержании;
- лимит ответственности перестраховщика;
- определение расчетов по премии (взносам) и убыткам;
- размер комиссии;
- срок действия договора;
- правила решения спорных вопросов.
Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на один год (календарный или "год наступления убытков"). При облигаторном пропорциональном перестраховании договор перестрахования автоматически пролонгируется на срок следующего календарного года, если стороны за три месяца до окончания текущего календарного года не уведомили друг друга о его расторжении. В договорах непропорционального перестрахования договор продлевается только в случае специального согласия сторон.
Условиями прекращения облигаторного договора перестрахования являются:
- неспособность одной из сторон оплатить свои долги, ее банкротство (ликвидация);
- отзыв лицензии на ведение операций;
- утрата одной из сторон всего оплаченного капитала или его части;
- слияние одной из сторон с другим юридическим лицом либо переход под контроль другого лица или государства;
- ситуация, когда страна, где находится или зарегистрирована одна из сторон договора, ведет боевые действия против другой стороны или оккупирована другим государством.
Перестрахование может осуществляться в двух направлениях (видах): на базе страховой суммы, на базе эксцедента убытка
Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия, страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Это наиболее распространенный способ определения размеров обязательств сторон по договорам перестрахования.
Как отмечалось выше, различают три основных вида договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный.
По квотному договору перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику, а тот обязуется принять определенную долю во всех рисках определенного вида. Перестраховщику передается причитающаяся ему доля премии по заключенным договорам страхования, и в той же доле он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестраховщик может устанавливать определенные лимиты ответственности и разделяет судьбу цедента в пределах этого лимита.
Квотное перестрахование используется при перестраховании большого количества примерно однородных рисков, с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таком как страхование автогражданской ответственности, или автокаско. Данный договор достаточно часто используется вновь образованными страховыми компаниями.
Договор квотного перестрахования достаточно прост в обслуживании, что можно отнести к его достоинствам. Недостатками квотного договора перестрахования являются:
- необходимость передачи в перестрахование большей частью небольших, а значит, не представляющих серьезной опасности рисков, которые при других формах перестрахования перестрахователь мог удержать на собственной ответственности, оставляя за собой страховые премии;
- отсутствие возможности выравнивания оставшихся у перестрахователя рисков.
Эксцедентное перестрахование - старейший вид перестрахования. Этот вид перестрахования используется в основном в тех видах страхования, где страхуемые риски значительно отличаются по своим страховым суммам, с целью балансировки страхового портфеля.
Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание страхователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита.
Максимум собственного участия цедента в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств двумя способами: в соответствии со страховой суммой; на базе максимально возможного убытка. Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не заинтересован в страховом полисе. Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания перестрахователя на оговоренное количество раз (линий).
Ключевым моментом эксцедентного перестрахования является тот факт, что перестраховщик обязан возместить определенный процент от любого убытка независимо от его величины. Цедент обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме. Сумму, оставшуюся на своей ответственности сверх перестрахованного эксцедента, страховщик может: оставить на собственном удержании; перестраховать факультативно; заключить еще один договор эксцедента сумм.
Непропорциональные договоры перестрахования предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).
Определение договора как непропорционального означает, что доля перестраховщика в сумме убытка непропорциональна страховой премии. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является основной.
Различают договоры непропорционального перестрахования на базе эксцедента отдельного убытка и договоры перестрахования на базе эксцедента годовой убыточности
Поможем написать любую работу на аналогичную тему