Векселя

Вексель — ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника, или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю), уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.

Вексель вступает jb оборот как свидетельство участия реального капитала.

Законодательной основой вексельного обращения в Российской Федерации в настоящее время является Федеральный закон «О переводном и простом векселе» («Закон о векселе») от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.

Закон имеет в основном отсылочный характер и базируется на положениях Женевской вексельной конвенции от "7 июня 1930 г., установившей Единообразный закон о переводном и простом векселе. Советский Союз присоединился к Конвенции в 1937 г.', что было зафиксировано в «Положении о векселе». Россия как правопреемница СССР подтвердила свою приверженность международным обязательствам, вытекающим из Единообразного закона о переводном и простом векселе Вексельное обращение регулируется Гражданским кодексом РФ, а также различными подзаконными актами.

По юридической природе векселя подразделяются на простые и переводные. Однако существует и ряд других классификаций векселя по иным основаниям. Например, «векселя подразделяют так же, как и ценные бумаги, — на именные (рента-векселя), ордерные и векселя на предъявителя (предъявительные). В то же время все иные классификации векселя проведены по экономическим, а не юридическим основания зависят они от тех или иных признаков векселя, законодательно не закреплены, но достаточно широко используются как в специальной литературе, так и при осуществлении хозяйственных операций.

В первую очередь векселя подразделяются на основательные (валютные) и безосновательные (безвалютные или безденежные). Данная классификация базируется на наличии или отсутствии в момент составления векселя экономического или правового основания его выдачи Основательные векселя подразделяются на товарные, финансовые, встречные и обратные

Товарным называется переводный вексель, выставленный поставщиком товара в пользу обслуживающего его банка с назначением покупателя плательщиком товара, а также простои вексель, выданный покупателем в пользу поставщика товара Цель товарного векселя — оформить задолженность покупателя перед поставщиком Иногда вместо термина «товарный вексель» употребляют «подтоварный вексель» или «коммерческий»

Финансовым называется простои вексель, выданный заемщиком в пользу кредитора для оформления задолженности, возникшей из договора кредита или займа, а также переводный вексель, содержащий приказ векселедержателя своему должнику произвести платеж по векселю кредитору векселедержателя, т е. переводный вексель, трассированный кредитором на заемщика в пользу собственного кредитора

Встречный вексель — это простои или переводный вексель, выдаваемый против получения другого векселя Цель выдачи встречных векселей — их учет в различных банках и получение денег для производительного их использования

Обратный вексель — это переводный вексель, выставляемый лицом, заявляющим регрессный иск по иному, уже опротестованному векселю на одного из лиц, обязанных по этому опротестованному векселю

Четкой классификации безосновательных векселей не существует В их числе выделяются следующие виды авансовый, бронзовый, дружеский, векселя

Авансовый вексель — это переводный вексель трансированный на лицо, которое в момент выдачи векселя не является должником векселедателя и не имеет основания для его оплаты, но ко времени предъявления векселя к акцепту или к сроку платежа по нему должно стать таковым в силу уже состоящейся предварительной договоренности. Если эта договоренность будет отменена или изменена, нарушена или признана недействительной, то основание для акцепта оплаты векселя окажется утраченным, вексель станет необеспеченным. В настоящее время наиболее развивающийся тип пластиковых карт — смарт-карт.

 Бронзовый вексель – это  вексель предназначенный либо для его учета и получения денег в банке, либо для искусственного увеличения долгов векселедержателя-банкрота с целью создания фиктивных кредиторов.

Дружеский вексель — бронзовый. Он выдается без принятия денежного эквивалента для получения по нему денежных средств в банке. Векселедержатель средств в банке. Векселедержатель рассчитывает на «честное слово» первого его приобретателя о последующем выкупе этого векселя. Именно из-за возможности применения таких векселей исключительно между доверяющими друг другу лицами они и получили название дружеских, или приятельских.

Различают также векселя подлинные, т.е. не содержащие элементов подделки или подлога, поддельные и подложные.

Поддельным называется вексель, содержащий несанкционированные изменения текста, незаметные при первом внешнем осмотре. Подложный (вымышленный) вексель составляют якобы от имени какого-либо лица без надлежащего на то уполномочия, содержит поддельную подпись векселедержателя и (или) акцептанта, а в ряде случаев и других его участников. Вымышленные векселя в свою очередь подразделяются на симулярные и тюремные. Симулярный вексель содержит подписи реально несуществующих лиц. Тюремный выдается якобы от имени  состоятельного и широко известного в деловом мире лица в пользу совершающего подлог. Иногда тюремный вексель называют вексель-келлер. Цель «сочинительства» вымышленных векселей одна — учесть их в банке с целью получения денег.

Векселя подразделяются также на внутренние, иностранные и международные. Внутренним называется вексель, место составления и место платежа по которому находятся в той же стране, что и сам вексель, а также его держатель. Вексель иностранный характеризуется тем, что он либо выдан за границей (по отношению к стране нахождения векселедержателя), либо подлежит акцепту и (или) оплате за границей, либо подлежит оплате лицом, не являющимся резидентом страны векселедержателя. Международный, вексель — категория введения Конвенцией ЮНСИТРАЛ q международных переводных простых векселях от 9 декабря 1988 г. Международный, вексель обозначает вексель, по которому на территории различных государств находятся место выдачи и место платежа, или место выдачи и место нахождения плательщика, или место выдачи и место нахождения получателя платежа, или место выдачи и место нахождения векселедателя, или место платежа и место нахождения плательщика, или место платежа и место нахождения получателя платежа, или, наконец, место платежа и место составления. Международный вексель, находящийся в третьем государстве или у держателя — резидента третьего государства, называется (по отношению к этому третьему государству) также транзитным.

Иногда векселя подразделяют на те, сумма которых выражена в национальной валюте (национальные), и в иностранной валюте (валютные). Применение валютных векселей в Российской Федерации сегодня ограничено, поскольку это связано с получением разрешения ЦБ РФ.

В ряде случаев векселя квалифицируют по личности их должников: банковский, казначейский, на казенные деньги и торговый.

Банковский вексель — это простой вексель, выданный банком, обычно на основании принятия от его первого держателя денежных средств во вклад (на депозит) С точки зрения обеспеченности — это разновидность финансового векселя.

Вексель казначейский — это краткосрочное облигационное обязательство государства: б) краткосрочные бескупонные долговые обязательства правительства США; в) краткосрочные долговые обязательства Минфина РФ. Обычно ценные бумаги, выпускаемые под наименованием «казначейский вексель», не имеют с векселем ничего общего, кроме наименования.

Векселя на казенные деньги использовались в Российской империи. Это были: а) векселя, выдаваемые учреждениями казначейства Российской империи (XVIII в.) в пользу частных лиц, внесших свои денежные средства в казну на заимообразных условиях; б) векселя, выданные частным лицом в пользу органа казначейства Российской империи в удостоверение получения от казны денег на заимообразных условиях и обязательства по их возврату.

Торговый вексель — это разновидность товарного, выданного или акцептованного торговой организацией по расчетам на приобретенные товары.

В зависимости от того, предполагают ли права по векселю получение дохода, выделяются векселя доходные и бездоходные.

Доходные, в свою очередь, подразделяются на процентные и дисконтные.

По соотношению мест платежа и составления различают вексепъ-деплац (место платежа не совпадает с шестом составления ) и вексель-плац (подлежит оплате в том же месте, в котором составлен). Если место платежа не совпадает с местом жительства (местом нахождения) плательщика, то говорят о домицилированном переводном векселе. Либо вексель на казенные деньги может означать то же, что и казначейский вексель.                        

В зависимости от стадии обращения различают векселя живые, преюдицированные, опротестованные и погашенные. Вексель называется живым в период со дня составления до предъявления к платежу. Если векселедержатель упустит какой-либо из пресекательных вексельных сроков (например, срок для протеста), такой вексель будет называться преюдицированным. По совершении протеста вексель называется опротестованным. Вексель, по которому совершен платеж или обязательство прямого должника из которого прекращено по иному основанию, т.е. вексель, находящийся у прямого должника, именуется погашенным. Утраченный вексель иногда называют также амортизационным и мортификационным.

В зависимости от того, является ли вексель предметом какой-либо сделки, различают: вексель депозитный (принятый на хранение), депонированный (переданный в Залог), инкассированный (переданный для получения платежа (инкассирования) по преполучительному индоссаменту), пансионированный или переучтенный (купленный у коммерческого банки национальным банком), учтенный (ставший предметом учета — покупки банком).

Вообще классификацию векселей в зависимости от способа обозначения в них срока платежа проводить принято. Вместе с тем иногда встречаются типы векселей, выделенных именно по этому критерию.

Например, говорят о векселях до востребования (предъявительских векселей или векселя-ависта) — со сроком платежа «по предъявлении»;

Вексель-узо — со сроком платежа «по обычаю» и т.д.

Основанием классификации переводных векселей является совпадение или несовпадение в одном лице нескольких участников. Классический переводный вексель соединяет в себе трех субъектов, представленных тремя различными лицами, и называется он вексель за счет и Приказу третьего лица, или комиссионным.

Если векселедатель переводного векселя назначает самого себя плательщиком по нему (вексель «на себя» или переводно-простой), его текст выражается обычной формулой, а после него помещается фраза: «На себя». Употребление этой формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассанта и плательщика (трассата) еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и тоже лицо. Применение такого типа векселя целесообразно, когда векселедатель желает самостоятельно обязаться по векселю но не знает, будет ли у него к сроку платежа возможность расплатиться.

Если векселедатель переводного векселя назначает самого себя и его первым приобретателем, текст векселя выражается формулой: «...платите мне или моему приказу...». Употребление данной формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассанта и ремитента еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и то же лицо. Такой вексель называется векселем «собственному приказу». Его применение целесообразно, когда векселедержатель желает немедленно связать плательщика акцептом, но пока не знает, с кем он рассчитается этим векселем (провокационный вексель). Как только это выяснится, векселедатель индоссирует вексель и он попадает в руки третьего лица. Однако векселедатель может дождаться срока платежа по векселю и сам выставить его на платеж акцептанту. Возможен переводный вексель, выполненный приказу плательщика. Его формула — «...заплатите сами себе. (Вам самим) или Вашему приказу». Использование этой формулы обязательно, поскольку одно лишь совпадение наименования трассата и ремитента еще не свидетельствует о том, что имеется в виду одно и то же лицо. Применяется данный вексель так же, как и вексель собственному приказу, с той лишь разницей, что выбор первого приобретателя векселя будет осуществляться не векселедателем, а плательщиком.

И наконец, вексель может совместить в себе свойства векселя на себя и векселя собственному приказу. Это еще один тип переводного векселя, но с одним участником. Его применение целесообразно в том случае, когда необходимо совместить преимущества двух выше названных типов векселя. По признаку, составлен ли переводный вексель в одном или нескольких экземплярах, говорят либо об одиноком векселе (вексель-соло), либо  мультипликационном.

Переводной вексель (тритта) (см рис 2а, б) представляет собой ценную бумагу содержащую письменное предложение  векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя (держателю векселя —  ремитенту) или лицу, указанному в векселе, либо тому, кого оно укажет через установленный срок или по требованию. Переводный вексель должен содержать:

1)  наименование «вексель»;

2)  простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определенную сумму;

3)  наименование того, кто должен платить;

4) указание срока платежа;

5)  указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6)   наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8)  подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных выше, не имеет силы переводного векселя Исключением служат следующие случаи:

1) переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;   

 2) при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика считается место платежа и одновременно местом жительства плательщика.

Всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента, специальной передаточной подписи, сделанной на оборотной стороне векселя. Лицо, передающее вексель, называется индоссантом. В результате передачи векселя (и простого, и переводного) посредством индоссамента веет права по векселю переходят к новому держателю (ремитенту).

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент недействителен.

Согласие плательщика оплатить переводный вексель в срок называется акцептом. Переводный вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время до наступления срока платежа.

Специальное вексельное поручительство, посредством которого полностью или частично гарантируется платеж, называется авалем. Лицо, совершающее аваль (авалист), принимает ответственность за выполнение обязательств акцептантом, векселедателем или индоссантом Авалистом может быть третье лицо или одно из лиц, подписавших вексель

Аваль оформляется гарантийной надписью авалиста на векселе или на добавочном листе и выражается словом «аваль, считать за аваль» и т.д В авале должно быть указано, за кого он дан. Если этого указания нет, то он считается данным за векселедателя

Период времени, в течение которого вексель должен быть предъявлен плательщику для оплаты, называется сроком платежа. Срок платежа — это обязательный реквизит векселя и поскольку вексель является строго формальным документом, обозначение срока платежа по нем должно точно соответствовать закону и может выражаться четырьмя способами

1)   по предъявлении (т е   вексель сроком по предъявлении подлежит оплате при его предъявлении),

2)   во столько-то времени от предъявления (т е. вексель со сроком платежа во столько-то времени от предъявления определяется либо датой акцепта, либо датой протеста);

3)  во столько-то времени от составления (т е вексель со сроком платежа во столько-то времени от составления по общему правилу  не требует обязательного  предварительного  акцепта, если этого не пожелает векселедержатель, а также любое лицо, у которого находится вексель, и если этот вексель не содержит условий об обязательном акцепте),

4)  на определенный день (т е вексель сроком платежа на определенный день также не требует обязательного акцепта, и к нему  применимы   правила  об  акцепте,   вышеизложенные  для векселя сроком во столько-то времени от составления).

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны

Простои или переводный вексель сроком платежа на определенный день или во столько-то времени от составления, либо от предъявления может быть предъявлен к платежу также в один из двух рабочих дней, следующих за днем платежа

Допускается частичная оплата векселя. При этом плательщик вправе требовать отметки на векселе о частичном платеже и выдачи в этом расписки Досрочная (полная или частичная) оплата векселя возможна только с согласия векселедержателя.

Неоплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста Это требование является категорическим:

— ни при каких обстоятельствах нельзя передавать вексель к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа;

—  но и пропуск этого дня, хотя бы и не по вине банка, делает невозможным совершение протеста.

После наступления срока платежа векселедержатель и лицо, уплатившее по векселю, могут требовать сумму, большую, чем та, которая указана в векселе.

Простой вексель (соло-вексель) (см. рис. 1а, б) — безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого оно укажет, а также законному предъявителю через установленный срок по требованию.

Простой вексель содержит:

1)  наименование «вексель»;

2)  простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

3) указание срока платежа;

4)  указание места, в котором должен быть совершен платеж;

5)  наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

6) указание даты и места составления векселе

7) подпись того кто выдает документ.

 Документ , в котором отсутствует хотя бы один из этих  пунктов, не имеет силы простого векселя Исключение составляют следующие случаи:

1)   простой вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

2)  при отсутствии особого указания место доставления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя;

3)  простой вексель, в котором не указано место его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

К простому векселю применяются постановления, относящиеся к переводному векселю и касающиеся:

—  индоссамента  срока платежа;

—  платежа;

— иска в случае неакцепта и неплатежа;

—  аваля и т.д.

Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом.

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

1)  учет векселей (т.е. когда векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы за досрочное  получение, этот процент называется дисконтом);                      

2)  выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;

3)  принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинством векселей является его точно установленная ликвидность по срокам.

Исходя из этого Центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей.

Для Центрального банка РФ вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.

Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186). И все же находятся «предприниматели», которые, не задумываясь об ответственности или в расчете на то, что она не наступит, занимаются преступным промыслом, приносящим огромные барыши, т.е. подделкой векселей.

Так, в начале марта 1998 г. в УЭП ГУВД г. Москвы поступила оперативная информация о том, что, представившись Андреем Васильевичем Акудиновым, директором ООО «Новая Система», обратился в ООО «Инквар-фотосервис» с предложением о продаже векселей Управления федерального казначейства РФ по Республике Северная Осетия г. Владикавказа на общую сумму по номиналу 3 млн долл. США. Как было установлено, данные векселя Управлением федерального казначейства РСО в обращение не выпускались.

С целью документирования преступной деятельности, выявления его возможных соучастников и их задержания с поличным был разработан план оперативно-розыскных мероприятий. В рамках оперативного эксперимента представители московской фирмы стали вести с мошенниками переговоры об условиях сделки по продаже векселей.

25 марта 1998 г. сотрудниками УЭП ГУВД г Москвы через подготовленную в качестве фирмы-«ловушки» коммерческую структуру был о сделано предложение о покупке векселей, выпущенных' государственными кредитными организациями различных регионов России. Приняв данное предложение, гражданин А. начал вести переговоры о продаже векселей по условиям сделки. После достижения договоренности об оплате и передаче векселей был разработан план по задержанию предполагаемых преступников. В указанный день в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий гражданин А. был задержан с полич-лн:ь1м. Вступив в преступный сговор с неустановленными лицами с целью присвоения денежных средств с использованием поддельного паспорта и печати ООО «Новая система», фиктивных простых векселей Управления федерального казначейства РФ по Республике Северная Осетия г. Владикавказа в количестве 71 шт. номиналом 1 млрд руб. каждый, он совершил покушение на мошенничество в крупном размере, направленное на завладение денежными средствами в размере 22 млн 200 тыс. деноминированных рублей, принадлежащих ООО «Инквар-фотосервис» г. Москва.

Гражданин А. получил по заслугам. Наказание не обошло его стороной. Но, к сожалению, преступления, связанные с подделкой ценных бумаг, не единичны. По каждому из них ведется расследование, открываются уголовные дела и в конце концов мошенники наказываются в соответствии с указанной статьей УК РФ.