Валютный контроль - это деятельность государства, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства, которым предусматриваются валютные ограничения при осуществлении валютных операций.
Согласно ст. 22 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Центральный банк РФ и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ –Росфиннадзор (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора).
Агентами валютного контроля являются (ч. 3 ст. 22):
- уполномоченные банки, а также государственная корпорация «Внешэкономбанк»;
- таможенные органы (ФТС и территориальные органы);
- налоговые органы (ФНС и территориальные органы).
Права и обязанности агентов валютного контроля регулируются ст. 23, так агенты валютного контроля вправе:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства;
2) проводить проверки отчетности по валютным операциям;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
К основным обязанностям агентов валютного контроля относятся:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства;
2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием.
При этом агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны соблюдать коммерческую, банковскую, налоговую тайну.
При выявлении информации о нарушении актов валютного законодательства агенты валютного контроля обязаны передать такую информацию органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к нарушителям.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему