Задача № 4 «Составление плана погашения кредита»

     План погашения кредита составляется по варианту А и по варианту В. Исходные данные для составления плана погашения кредита по вариантам А и В приведены в таблице 9.

 Таблица 9

 Исходные данные для составления плана погашения кредита по вариантам

Вариант А : кредит на сумму К д.е. выдан на n-лет под r процентов годовых. Доля погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в год.

Вариант В: кредит на сумму К д.е. выдан на l-месяцев под r процентов годовых. Долг погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в месяц.

Для варианта А и варианта В рассмотреть следующие условия погашения долга и возврата процентов по кредиту:

1.       Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).

2.       Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту.

3.       Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи.

4.       Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).

5.       Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.

РЕШЕНИЕ

ВАРИАНТ  А:

1.     Возврат основного кредита и процентов производится ежегодно:

2.     Предоставлен льготный период на один год, в течении которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту:

3.     Заемщику предоставляется льготный период в один год, в течение которого не производятся платежи:

4.     Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежегодно:

5.     Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.

ВАРИАНТ В:

1.     Возврат основного кредита и процентов производится ежемесячно, проценты начисляются ежмесячно:

2.     Предоставлен льготный период на один месяц, в течении которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту:

3.     Заемщику предоставляется льготный период в один месяц, в течение которого не производятся платежи:

4.     Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно:

5.     Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.

ВЫВОД:

     При выборе приемлемого кредита необходимо рассматривать не только ставку кредита, но срок и условия кредитования.

     Например, на первый взгляд, по общей сумме возврата (включая проценты) самым выгодным является пример В задания 1, где кредит взят на 5 месяцев по 36 % годовых с равномерной выплатой долга и ежемесячным начислением и выплатой процентов. Но  это только при краткосрочном варианте кредита. В долгосрочном варианте выгодней вариант А задания 1.

     При долгосрочном кредитовании выплата процентов гораздо выше их месячной суммы и превышает даже сумму основного долга. Такая ситуация выгодна при долгосрочных вложениях на крупную сумму кредита, при вложении его в расширение производственных мощностей современными видами машин и оборудования, которые могут  перекрыть переплату за финансовые ресурсы.

    Льготные периоды по заданию 2,3 выгодны начинающим предприятиям. Рассматривая срочность срока кредитования можно положиться на предыдущие рассуждения.

В заданиях 4,5 рассмотрена ситуация, когда в течение всего срока кредитор выплачивает либо только процент, либо ничего, а сумму долга в задании 4, а в задании 5 и долга, и процентов можно выплатить в конце срока кредитного договора. На самом деле кредитор выплачивает сумму долга и процентов, начисленных за весь срок кредитного договора и смысл льготы в возможности накопить и вложить свободные денежные средства либо для получения дохода, что увеличит окупаемость данного проекта, либо в дальнейшее расширение, для наращивания производства. Возможен вариант, когда кредитуется сезонный производитель, тогда выгоден краткосрочный кредит по варианту В задания 5. Когда вся сумма долга и начисленный за весь период процентов выплачивается в конце срока договора.