Ответы к зачету по налогам

Экономическая сущность налогов, их роль в формировании бюджета.

Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая, контрольная).

Принципы налогообложения - сущность, виды (экономические. юридические, организационные).

Налоговый кодекс РФ – структура, значение.

Налоговая система России и налоговое бремя. Порядок введения в действие законов о налогах и поправок к ним.

Классификация налогов. Специальные налоговые режимы.

Содержание понятий налоговых платежей - налог, сбор, пошлина.

Налогоплательщики – понятие, права и обязанности.

Налоговые органы – права и обязанности.

Исполнение обязанности по уплате налога.

Изменение срока уплаты налогов – порядок предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита.

Способы обеспечения исполнения обязанности об уплате налогов - залог имущества, поручительство, арест имущества.

Формы проведения налогового контроля (учет, налоговые проверки).

Налоговая декларация – назначение, порядок внесения изменений и дополнений.

Состав налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Элементы налога, их характеристика

НДС - сущность, плательщики, освобождение налогоплательщиков от уплаты налога, объект налогообложения.

НДС – операции, не подлежащие налогообложению.

НДС - порядок определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, расчет налога. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию РФ.

НДС – налоговые вычеты, порядок возмещения и уплаты.

Акцизы – назначение налога, плательщики, виды подакцизных товаров.

Акцизы – определение налоговой базы, налоговые вычеты и расчет налога.

Налог на прибыль – понятие доходов и расходов, особенности их учета.

Налог на прибыль – методы учета налоговой базы (кассовый и начислений).

Налог на прибыль – ставки и порядок уплаты.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - плательщики, объект налогообложения (доходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению).

НДФЛ - ставки и сроки уплаты.

НДФЛ – стандартные налоговые вычеты.

НДФЛ – социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Единый социальный налог – назначение, плательщики, объект налогообложения.

ЕСН – налоговая база, льготы, ставки, условия применения регрессивной шкалы.

Налог на имущество юридических лиц.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Транспортный налог.

Налог на доходы игорного бизнеса.

Налог на имущество физических лиц.

Земельный налог.

Ресурсные налоги и сборы.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.