Курс лекций по налогам и налогообложению

Экономическое содержание налогов, его эволюция.

Функции налогов.

Элементы налога и основная налоговая терминология.

Классификация налогов.

Современные теории налоговых отношений.

Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.

Развитие налогообложения в Древней Руси.

Налогообложение в России XVII-XIX вв.

Система налогообложения а России в начале XX в.

Налогообложение в России периода нэпа.

Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой.

Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения.

Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы Российской Федерации.

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.

Экономические условия введения налоговой системы России в 1992 г.

Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, тенденции развития.

Определение налогооблагаемой базы.

Роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. Плательщики налога на прибыль.

Налоговые льготы.

Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

Налог на отдельные виды доходов.

Налог на доходы от капитала.

Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налог на временный доход.

Налог на имущество предприятий.

Значение платежей за природные ресурсы.

Плата за пользование водными объектами.

Плата за землю.

Лесной доход.

Экономическая роль налога на добавленную стоимость.

Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения, налоговая база.

Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу

Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.

Налогообложение экспортных операций.

Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в отдельных отраслях хозяйства.

Экономическое содержание акцизов.

Плательщики налога, объект налогообложения.

Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов.

Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства.

Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф.

Порядок определения таможенных платежей.

Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ.

Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц,

Налог на доходы физических лиц.

Налоги на имущество физический лиц

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Другие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц

Налогообложение коммерческих банков

Налогообложение страховых компаний

Налогообложение инвестиционных фондов профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Основные принципы и порядок налогообложения некоммерческих организаций

Особенности налогообложения и методика расчета налога на прибыль по бюджетным организациям.

Другие налоги и сборы целевого назначения.

Значение и структура социальных внебюджетных фондов.

Единый социальный налог (взнос) и его роль в реализации социальной политики.

Роль налогов в формировании доходов бюджетов.

Концептуальные положения организации налогового процесса.

Порядок расчета контингентов важнейших налогов.

Содержание налогового планирования на предприятии.

Учетная политика как инструмент регулирования налоговых платежей

Особенности налогового планирования в закрытых административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах.

Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля

Права и обязанности налогоплательщиков.

Права и обязанности налоговых органов.

Организация работы налоговых инспекций.

Виды, методы и программы налоговых проверок.

Полномочия органов Федеральной службы налоговой инспекции.

Виды ответственности за налоговые правонарушения.

Налоговый контроль, осуществляемый другими административными структурами.

Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом

Основные тенденции развития налоговых систем промышленно развитых стран

Налоговая система Франции

Налог на добавленную стоимость

Подоходный налог

Налоговая система Бельгии

Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств