Ответы на вопросы к экзамену по дисциплине Налоги и налогообложение

Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении

Налогообложение в государствах Древнего мира.

Этапы развития налоговой системы Российской империи

Налоговая система социалистического государства (СССР).

Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.

Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные)

Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ

Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование).

Структура налоговой системы РФ и принципы её построения.

Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм.

Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.

Функции налогов, их взаимосвязь.

Экономические функции налогов.

Социальная функция налогов.

Природоохранная функция налогов.

Определение налога и сбора.

Элементы налога и их краткая классификация

Субъекты налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.

Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.

Объект налогообложения.

Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы.

Налоговый и отчётный периоды (ст. 285).

Налоговые ставки и их классификация (ст. 284).

Налоговые льготы и их классификация.

Способы и сроки уплаты налога.

Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления

Порядок исчисления налога

Порядок исчисления налога на доходы физических лиц

Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.

Классификация налогов

Прямые налоги в РФ, их характеристика

Косвенные налоги в РФ, их характеристика

Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.

Основные права и обязанности налоговых органов.

Состав и структура налоговых органов РФ

Налоговое администрирование: цели, методы

Налоговая тайна.

Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение ИНН.

Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений. (статья 80)

Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени. (ст. 75)

Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.

Исполнение обязанности по уплате налога.

Требование об уплате налогов и сборов ( 69 НК РФ)

Ответственность налоговых органов и их должностных лиц (35 НК РФ)

Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (78 НК РФ)

Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения (40 НК РФ)

Основные права и обязанности налогоплательщиков (21-23 НК РФ)

Основные формы налогового контроля.

Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение. (Раздел VI)

Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения (ст. 88).

Выездная налоговая проверка. Порядок проведения (ст. 89).

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.

Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления (ст. 64).

Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления (ст. 66,67).

Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.

Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.

Акцизы. Принципы и особенность налогообложения

Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения.

Платежи во внебюджетный пенсионный фонд.

Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания

Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Налог на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания. Глава 23 НК РФ

Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания. Глава 26 НК РФ

Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания.

Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания (глава 26.2).

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания (глава 26.3).

Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины (глава 25.3).