Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК)

Секретом производства (ноу-хау) признаются сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны (ст. 1466  ГК).

         Обладателю секрета производства принадлежит исключительное право на его использование до тех пор, пока сохраняется конфиденциальность сведений, составляющих его содержание. Гражданин, которому в связи с выполнением своих трудовых обязанностей или конкретного задания работодателя стал известен секрет производства, обязан сохранять конфиденциальность полученных сведений до прекращения исключительного права на секрет производства (ст. 1470).

            Право на отнесение информации к коммерческой тайне (секрету производства), определение перечня и состава такой информации принадлежит ее обладателю. Прежде всего, коммерческая тайна охраняется в области внедрения достижений научно-технического прогресса.  Коммерческой тайной могут являться и другие «секреты» хозяйствующих субъектов, как-то: сведения о производстве, планах развития предприятия (бизнес-планы), финансах, сроках и сумме кредитования, состоянии рынка, партнерах, переговорах, контрактах, о системе обеспечения безопасности фирмы и др.

            Вместе с тем, в ст. 5 Закона «О коммерческой тайне» определен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. В него, в частности, входят: учредительные документы, документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью, сведения о составе имущества государственного или муниципального унитарного предприятия, государственного учреждения, об использовании ими средств соответствующих бюджетов, о численности и составе работающих, о системе оплаты и условиях труда, о наличии свободных рабочих мест, о задолженности работодателей по выплате заработной платы и по иным социальным выплатам, об условиях конкурсов и аукционов по приватизации объектов государственной или муниципальной собственности и т.д. Кроме того, в других федеральных законах может быть указано на недопустимость ограничения доступа к тем или иным сведениям.

            Обладателем информации, составляющей секрет производства (коммерческую тайну), признается лицо, которое владеет такой информацией на законном основании, ограничило к ней доступ и установило в отношении этой информации режим коммерческой тайны, т.е. правовые, организационные, технические и иные меры по охране конфиденциальности информации.

            Применительно к деятельности банков и других кредитных организаций следует различать коммерческую тайну самих кредитных учреждений как коммерческих организаций и банковскую тайну. «Под банковской тайной понимается профессиональное обязательство банка держать в строжайшей тайне всю информацию, относящуюся к финансовым и личным аспектам деятельности клиентов и некоторых третьих лиц, при условии, что такая информация получена в результате банковского обслуживания этих клиентов. В отличие от коммерческой тайны, когда круг относящихся к ней сведений устанавливается самой организацией, круг сведений, являющихся банковской тайной, определен законом и одинаков для всех банков, их клиентов и корреспондентов. Законом определяется  также круг лиц, которые в соответствующих случаях имеют право получать сведения, составляющие банковскую тайну. Сама кредитная организация по своему усмотрению не может ни расширить, ни  сузить ни перечень сведений, отнесенных к банковской тайне, ни круг лиц, имеющих право получать эти сведения.

            Основные принципиальные положения о составе сведений,  составляющих банковскую тайну, и о режиме этой тайны изложены в ст. 857 Гражданского кодекса РФ и  в ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Так, ст. 857 ГК РФ  устанавливает, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Фактически законом определено понятие банковской тайны в узком смысле — собственно банковской тайны, к которой относится информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов кредитной организации, и понятие банковской тайны в широком смысле, к которой относятся собственно банковская тайна и коммерческая тайна кредитной организации.

            Таким образом, банковскую тайну составляют не подлежащие разглашению сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также сведения о самих клиентах  и корреспондентах.

Понятие налоговой тайны раскрыто в ст. 102 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике (организациях и физических лицах), за исключением сведений: 1) разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его разрешения; 2) об идентификационном номере налогоплательщику 3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения; 4) предоставляемых налоговым (таможенным)  или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными в части сведений, предоставленных этим органам. Поступившие в  налоговые органы, органы внутренних дел, органы государственных внебюджетных фондов или таможенные органы сведения, составляющие  налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. Доступ к ним разрешен должностным лицам, определяемым соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области таможенного дела. Налоговая тайна не подлежит разглашению за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

В то же время в интересах борьбы с преступностью, осуществления правосудия, соблюдения налогового и таможенного законодательства рядом нормативных актов определен круг организаций и лиц, которые в соответствующих случаях имеют право на получение информации, составляющей коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Применительно к банковской тайне в общем плане это положение сформулировано в ч. 2 ст. 857 ГК РФ: «Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом». Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 26) конкретно предусмотрено: «Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии  с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по  находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры про противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем».

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляются кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях».

О праве судебных органов запрашивать и получать у банков всю необходимую информацию, имеющую значение для рассмотрения дела, говорится в Гражданско-процессуальном, Арбитражном процессуальном и Уголовно-процессуальном кодексах.

Статья 183 Уголовного кодекса, направленная на защиту коммерческой, налоговой и банковской тайны, предусматривает ответственность за различные преступления, объединяемые лишь предметом посягательства — сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

В части 1 ст. 183 УК предусмотрена ответственность за собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом. Хотя в тексте закона назван лишь один конкретный предмет — документы, сведения, составляющие коммерческую тайну, могут быть материализованы и в других носителях: чертеж, модель, дискеты, промышленный образец, формула изобретения, технологии,  физические поля, в которых информация находит отображение  в виде символов, образов, сигналов, технических решений и процессов и др.

Объективная сторона преступления может быть выражена различными действиями, объединяемыми понятием «собирание». Оно охватывает похищение документов и других материальных носителей коммерческой  (банковской) тайны, завладение (или попытка завладения) ею путем подкупа, различных угроз и шантажа в отношении лиц, владеющих тайной, или их близких, перехват информации в средствах связи, незаконное ознакомление с документами или их копирование иными способами, использование подслушивающих приборов и иных специальных технических средств, проникновение в компьютерную систему и другие незаконные способы. Собирание сведений, отнесенных к коммерческой, налоговой или банковской тайне, путем неправомерного доступа к охраняемой законом компьютерной информации, если это повлекло уничтожение, блокирование, модификацию либо копирование информации, нарушение работы ЭВМ, системы ЭВМ или их сети, следует квалифицировать по совокупности ч. 1 ст. 183 и ст. 272 УК.

Похищение документов и иных носителей коммерческой (банковской) тайны может быть совершенно тайно, открыто, с применением обмана или физического насилия. В последнем случае насильственные действия должны получать самостоятельную квалификацию.

Если способом собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, был подкуп лиц, выполняющих управленческие функции  в коммерческой или иной организации, или должностных лиц, думается, что виновного следует привлечь к ответственности не только по ч. 1 ст. 183 УК, но и по ч. 1 или ч. 2 ст. 204 или ст. 291 УК.

 Состав преступления формальный; наказуемы сами действия по собиранию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, независимо от наступления каких-либо последствий этих действий.

Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, — это преступление, совершаемое с прямым умыслом. Виновный осознает, что собираемая им информация является коммерческой, налоговой или банковской тайной, имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, что к ней нет свободного доступа, поскольку обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности.

Мотивы преступления также различны. Это могут быть мотивы, связанные с конкурентной борьбой, корысть, зависть и месть, связанные с желанием причинить вред владельцу коммерческой, налоговой или банковской тайны, клиентам или корреспондентам банка, налогоплательщикам и др.

Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, которое не являлось владельцем коммерческой  (налоговой, банковской) тайны и не было к ней допущено по профессиональной или служебной деятельности.

Вторая часть ст. 183 УК регламентирует ответственность за незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну без согласия их владельца, лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Коммерческую (налоговую, банковскую) тайну должны соблюдать все работники организации и иные лица, которым эта тайна доверена ли стала известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью. Это могут быть рядовые или управленческие работники, а также руководители организаций, должностные лица и служащие органов прокуратуры, следствия и дознания, Федеральной службы по финансовому мониторингу,  налоговых и таможенных органов, арбитражного  суда, нотариата, органов валютного контроля, антимонопольных органов, аудиторских организаций и др. В соответствующих  нормативных актах, установлена их обязанность соблюдать коммерческую (налоговую, банковскую) тайну. Тайна (секрет производства) должна сохраняться до прекращения исключительного права на секрет производства.

Способы разглашения или использования коммерческой (налоговой, банковской) тайны различны, но во всех случаях лицо, совершающее эти действия, знает, что разглашаемые или используемые им сведения являются тайной. Разглашение — это незаконное предание огласке конфиденциальных сведений, вследствие чего они без согласия владельца стали известны хотя бы одному постороннему лицу, то есть тому, кто не имел права на ознакомление с этими сведениями. Незаконное использование сведений, являющихся чужой коммерческой, налоговой или банковской тайной, будет иметь место, в частности, при применении этих сведений в экономической (предпринимательской) деятельности без разрешения владельца всеми, кому эта тайна стала известна в связи с профессиональной или служебной деятельностью. Незаконное использование может выразиться и в совершении с такой информацией любых сделок.

Состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 183 УК, сконструирован по типу формального, следовательно для признания преступления оконченным не требуется наступления каких-либо последствий. В действующей редакции ч. 2 ст. 183 УК отсутствует и указание на корыстную или иную личную заинтересованность как на обязательные мотивы данного преступления. Поэтому мотивы и цели разглашения или использования коммерческой (налоговой, банковской) тайны могут быть корыстными, связанными со стремлением получить из этого материальную выгоду, или такими, которые свидетельствуют о личной заинтересованности виновного в совершении этих действий  (месть, зависть, обида, родственные и товарищеские побуждения, желание угодить близкому человеку и т.д.), а равно любыми другими. Следует, однако, иметь в виду, что наличие корыстной заинтересованности у лица в этом случае превращает данное деяние в квалифицированное преступление (ч. 3 ст. 183 УК).

            Субъектом незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия владельца может быть только лицо, которому данная тайна была доверена или стала известна по службе или работе. Поэтому лица, не допущенные к  коммерческой, налоговой или банковской тайне, специально собиравшие эти сведения с целью их незаконного разглашения или использования, должны нести ответственность только по ч. 1 ст. 183 УК, даже если они такие сведения успели разгласить, либо использовать.

            В ч. 3 ст. 183 УК предусмотрена  ответственность за «те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной  заинтересованности».

            Причинение крупного ущерба должно находиться  в причинной связи с незаконным разглашением или использованием чужой коммерческой, налоговой или банковской тайны. Это могут быть большие материальные убытки, понесенные хозяйствующим субъектом в конкурентной борьбе, вызванные спадом производства, необходимостью его переориентации, уменьшением клиентуры, потерей рынков сбыта продукции и т.д. Крупный ущерб определяется суммой, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей (примечание к ст. 169 УК).

            Виновное лицо, разглашая или используя чужую коммерческую, налоговую или банковскую тайну, понимает, что это повлечет или может повлечь причинение крупного ущерба владельцу тайны, желает этого или сознательно допускает либо безразлично относится к такому последствию. Конструкция уголовного закона, следует это признать, не исключает возможность причинения крупного ущерба как последствия данного деяния и по неосторожности. Последнее замечание равным образом относится и к случаям причинения тяжких последствий (ч. 4 ст. 183 УК).

            Корыстная заинтересованность как мотив совершения преступления связана со стремлением виновного лица получить в результате совершаемых им действий материальную (имущественную) выгоду для себя или для близких ему людей.

            Тяжкие последствия незаконного разглашения или незаконного использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую  или банковскую тайну, понимаются более широко, чем причинение материальных убытков, хотя, конечно, сверхкрупные убытки могут быть квалифицированы как тяжкое последствие. Это может быть банкротство и ликвидация организации, банкротство индивидуального предпринимателя, причинение серьезного вреда здоровью людей, самоубийство потерпевшего и др., если эти последствия находятся в причинной и виновной связи с незаконными разглашением или использованием соответствующих сведений.

            Собирание сведений, составляющих коммерческую налоговую или банковскую тайну, различными незаконными способами, совершенное не имеющими к ним законного доступа должностными лицами или лицами, уполномоченными на выполнение управленческих функций в коммерческих или иных организациях, при наличии всех необходимых признаков составов злоупотребления должностными полномочиями (ст. 285 УК) или злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК) следует рассматривать как совокупность незаконного получения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и, соответствующего преступления против интересов службы.