Принципы формирования и характеристика звеньев финансово-кредитной системы государства

Финансово-кредитная система (ФКС) представляет собой совокупность централизованных  и децентрализованных фондов, а также кредитных ресурсов национального хозяйства.  ФКС включает  две подсистемы: финансовую и кредитную.

Финансовая система – совокупность взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании денежных фондов, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая подсистема ФКС состоит из двух сфер:

• Государственные (публичные, централизованные) финансы: государственный бюджет,  внебюджетные фонды, государственный кредит, финансы государственных предприятий, государственное страхование;
• Финансы хозяйствующих субъектов и населения (децентрализованные финансы): финансы коммерческих предприятий и организаций, финансы некоммерческих организаций, финансы кредитных организаций, финансы страховых организаций и финансы домашних хозяйств.

Централизованные (государственные) финансы представляют собой  регламентированную государством систему денежных отношений  в форме централизованных денежных фондов,    используемых  для регулирования  национальной экономики в целом. С их помощью  денежные средства хозяйствующих субъектов и граждан аккумулируются  в бюджетных и внебюджетных фондах государства в целях удовлетворения общественных потребностей.

Децентрализованные финансы  - это денежные средства (доходы и накопления) хозяйствующих субъектов. Они составляют основу  финансовой системы. В силу того, что преобладающая часть финансовых ресурсов сконцентрирована у предприятий, стабильность финансовой системы  зависит от устойчивости  их финансового положения.

Финансы предприятий представляют собой совокупность  денежных отношений, связанных с образованием первичных доходов и накоплений, их распределением и использованием для  производства и реализации товаров и услуг, а также воспроизводства капитала и рабочей силы.

На организацию децентрализованных финансов  существенное влияние  оказывают отраслевые особенности и особенности организационно-правовой формы предприятий.

В качестве особого звена децентрализованных финансов выступает страхование, которое представляет собой совокупность перераспределительных отношений, возникающих по поводу  защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страхового случая) за счет средств страхового фонда, формируемого из страховых взносов.  Использование средств страхового фонда связано  только с наступлением  и последствиями страхового случая.

Финансы домохозяйств – это денежные  отношения между  гражданами, совместно ведущих общее хозяйство. Они используются в целях удовлетворения  личных и семейных потребностей и являются материальной основой жизни  граждан. 

Разграничение финансовой системы на звенья  обусловлено различиями в задачах и  методах формирования  централизованных и децентрализованных денежных фондов.

Несмотря на разграничение сферы деятельности и применение особых способов и форм образования и использования денежных фондов в каждом отдельном звене, финансовая система является единой, т.к. базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев данной системы - финансах хозяйствующих субъектов, поскольку последние создают ВНП.

Эффективное использование финансовых ресурсов возможно лишь на основе активной финансовой политики государства. Через финансовую систему государство воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя для этого налоги, расходы государственного бюджета, государственный кредит.

В экономической теории кредит (ссудный капитал) традиционно рассматривается  как совокупность денежных средств, на возвратной и платной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Кредитные отношения  в экономике  базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы организации операций на рынке ссудного капитала (основные принципы кредита):

*Возвратность кредита. *Срочность кредита. *Платность кредита (ссудный процент). *Обеспеченность  кредита. *Целевой характер кредита.   *Дифференцированный характер кредита. 

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями  (данные функции могут не всегда совпадать с функциями конкретных кредитных учреждений).

1.Перераспределительная функция.

2.Экономия издержек обращения..

3.Ускорение  концентрации капитала.

4.Обслуживание товарооборота.  .

Выделяют 6 достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

1. Банковский кредит

2. Коммерческий кредит.

3. Потребительский кредит.  

4. Государственный кредит.  .

5. Международный кредит.

6. Ростовщический кредит.  

Кредитная подсистема ФКС включает в себя:

• Банковскую сферу: эмиссионные банки (Центральный и Национальный банки); неэмиссионные банки, которые  охватывают коммерческие и специализированные банки - ипотечные, инновационные, инвестиционные, сберегательные и т.п.
• Парабанковскую сферу: специализированные кредитно-финансовые институты – кредитные товарищества, расчетные центры, страховые общества, лизинговые и факторинговые фирмы, ломбарды и т.п.; почтово-сберегательные  учреждения (обширная группа  сберегательных учреждений специализируется на привлечении мелких сбережений и доходов, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как  капитал).

В банковской  сфере  основное место занимает Центральный банк страны, который исторически выделился из массы  коммерческих банков еще в ХУШ-Х1Х вв. Именно ЦБ государство предоставляло исключительно право эмиссии банкнот. Поэтому эмиссионная  функция – старейшая и одна из наиболее важных функций ЦБ.  Кроме того, он выполняет следующие функции:

1)      Хранение государственных золотовалютных резервов,

2)      Хранение резервного фонда других кредитных учреждений,

3)      Денежно-кредитное регулирование  экономики,

4)      Кредитование коммерческих банков и осуществление  кассового обслуживания государственных учреждений,

5)      Проведение расчетов и переводных операций,

6)      Контроль за деятельностью кредитных учреждений. 

Неэмиссионные (коммерческие) банки  аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют кредиты хозяйствующим субъектам. Они также  осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства, выполняют комиссионные и посреднические операции, операции на фондовом рынке (в настоящее время их около 100).

Финансовая и кредитная подсистемы ФКС тесно связаны  друг с другом. 

Основными принципами формирования ФКС являются:

• Наличие собственной финансовой базы,
• Единство и взаимодействие всех элементов ФКС, предопределяемое общностью источника первичных доходов (ВВП) и финансовой политики, направленной на согласование интересов  субъектов экономических отношений,
• Функциональное назначение каждой подсистемы.