Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное специфическое проявление в функциях, присущих страхованию. Выделяют следующие функции страхования:
1) рисковая;
2) предупредительная;
3) сберегательная;
4) контрольная;
5) кредитная;
6) инвестиционная.
Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска (например, приобретение страховщиком для страхователя огнетушителей при страховании от пожара). Для этого часть средств страхователей идет на формирование фондов предупредительных мероприятий.
Сберегательная функция заключена в страховании жизни, так как здесь страхование в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сберегательная функция также проявляет себя в потребности страховой защиты денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.
Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных актов и инструкций осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Кредитная функция подразумевает возвратность страховых взносов, имеющих отношение, прежде всего к страхованию жизни. Помимо этого страхователь, заключивший договор страхования жизни, может получить ссуду у страховщика в размере, не превышающем страховую сумму.
Инвестиционная функция предполагает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховой компании, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых операций и других хозяйственных операций.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему