Страховой тариф является инструментом солидарной замкнутой раскладки ущерба между страхователями и играет чрезвычайно важную роль в организации страхования. В силу этого при получении страховой компанией лицензии на проведение страховой деятельности, а затем при разработке новых видов страхования в Департамент страхового надзора представляется информация о страховых тарифах, об их структуре и о методиках их расчета.
Систему математических и статистических методов, используемых в процессе исчисления страховых тарифов, называют актуарными расчетами.
Методология актуарных расчетов основывается на теории вероятности, демографии и долгосрочных финансовых исчислениях. Теория вероятности играет важную роль в силу того, что в основе страховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансовые исчисления используются для исчисления размеров возможного дохода от инвестирования страховых резервов.
Теоретические основы актуарных расчетов заложены в 17 веке работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 году была опубликована работа английского ученого Д. Граунта, в которой были обработаны данные о смертности людей и построена первая таблица смертности, отражающая зависимость смерти человека от его возраста. Почти в это же время была опубликована работа голландского ученого Яна де Вита, в которой описывался метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.
Дальнейшее развитие теории актуарных расчетов получила в работах английского ученого Э. Галлея. Он определил основные функции таблиц смертности, исчислил вероятности дожития и смертности, ввел понятие средней продолжительности жизни, рассчитал тарифы по страхованию ренты.
В настоящий момент с помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость страховой услуги, оказываемой страховщиком страхователю. Также с помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.
Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.
Актуарные расчеты имеют ряд особенностей:
- события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;
- значительные колебания страховых платежей;
- исчисление себестоимости производится в отношении всей страховой совокупности;
- определение оптимальных размеров страховых резервов;
- наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем;
- соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховые суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;
- выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.
Основные задачи актуарных расчетов:
1) исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания однородной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
2) исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3) математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденции их развития;
4) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
Таким образом, с помощью актуарных расчетов определяется тарифная ставка по каждому виду страхования.
Актуарные расчеты классифицируются следующим образом:
1) по видам страхования;
2) по времени составления (плановые, последующие);
3) в зависимости от главного признака (общие, зональные, территориальные).
Структура страховой калькуляции, полученной по результатам актуарных расчетов, связана с соотношением между отдельными элементами расходов, включенных в калькуляцию. Это позволяет проанализировать как страховую калькуляцию в целом, так и ее отдельные элементы. С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, обусловленные изменением в развитии риска, страховой политики, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.п.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему