Финансовое обеспечение коммерческой деятельности предприятия оптовой торговли. Экономия денежных средств при закупке и продаже товаров.

Главными направлениями финансовой деятельности любого хозяйствующего субъекта являются формирование и использование денежных фондов.

Уставный капитал — первый и основной источник собственных средств предприятия. Название «уставный капитал» говорит о том, что его величина фиксируется в уставе организации и подлежит регистрации в определенном законом порядке. Из уставного капитала формируются основной и оборотный капиталы, которые используются на приобретение соответственно основных и оборотных средств.

Добавочный капитал — это денежный фонд собственных средств предприятия, поступающий в течение года по следующим каналам: - прирост стоимости основных фондов в результате их переоценки; - доход от продажи акций сверх их номинальной стоимости (эмиссионный доход); - безвозмездно полученные денежные и материальные ценности на производственные цели.

Добавочный капитал может быть использован предприятием на увеличение уставного капитала и на погашение убытков.

Резервный капитал - денежный фонд предприятия, который образуется в соответствии с законодательством РФ в размере, определенном уставом, но не менее 15% от уставного капитала. Он используется для покрытия убытков предприятия, а также выплаты дивидендов при отсутствии необходимой прибыли.

Фонд накопления предназначен для развития производства. Он образуется из чистой прибыли предприятия. Из фонда накопления предприятие обеспечивает прирост оборотных средств, финансирует капитальные вложения. Он является также источником увеличения уставного капитала, поскольку вложения в развитие производства увеличивают имущество предприятия.

Фонд потребления - денежные средства, образуемые из чистой прибыли и направляемые на удовлетворение материальных потребностей работников предприятия, финансирование объектов непроизводственной сферы, на выплаты компенсационного характера.

Валютный фонд формируется на предприятиях, получающих валютную выручку от экспорта продукции и покупающих валюту для операций по импорту.

Экономия денежных средств. Уменьшение товарных запасов приводит к уменьшению затрат на приобретение товаров и их хранение. Это также ведёт к сокращению объёмов продаж. Увеличением товарооборота достигается уменьшение объёма товарных запасов и размера, вложенного в них капитала. Все освобождаемые при этом деньги можно направить на финансирование других операций. Уменьшение товарных запасов влечёт за собой уменьшение различных операционных расходов.

Уменьшением покупной стоимости товаров также достигается высвобождение денежных средств. Увеличение продажной стоимости товаров ведёт к увеличению денежных ресурсов.

Уменьшением кредитования также можно достичь экономии денежных средств потребителей.

Одним из лучших способов высвобождения недостающих денежных средств является сбор денежных средств по счетам дебиторов.

Уменьшение различных операционных и управленческих расходов также способствует высвобождению денежных средств. Первый шаг по сокращению расходов - уменьшение числа работающих на определённый период времени. Другой шаг в этом направлении - сокращение управленческого аппарата и укрупнение управленческих функций.

Увольнение непроизводительных работников также способствует снижению расходов. Организация более эффективного использования оборудования или его перевооружение также помогут сократить ненужные расходы.

Усовершенствование технологического процесса на складе ведёт к повышению эффективности всех других сфер оптовой деятельности.

Излишек денежных средств требует использования его в краткосрочных и долгосрочных инвестиционных программах. Наличность, не пущенная в оборот, не представляет источник увеличения капитала. Операционные расходы следует покрывать за счет использования минимальных денежных средств, а излишки капитала необходимо направлять в другие сферы деятельности для получения больших прибылей.