Классификация видов лизинга. Преимущества лизинга. Механизм лизинговой сделки. Этапы заключения лизинговых сделок.

По признаку передачи предмета лизинг пользователю или возвращению его лизингодателю лизинг подразделяется на 3 вида: финансовый, оперативный и возвратный.

1. Оперативный лизинг - это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки:

- лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя;

- лизинговый договор заключается, как правило, на 2 - 5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время;

- риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного ему имущества, но ее размер значительно меньше первоначальной цены имущества;

- ставка лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования, риск поломки объекта сделки, риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;

- объектом сделки являются наиболее популярные виды машин и оборудования.

По окончании срока лизингового договора лизингополучатель имеет право:

- продлить срок договора на более выгодных условиях;

- вернуть оборудование лизингодателю;

- купить оборудование у лизингодателя при наличии соглашения на покупку по справедливой рыночной стоимости. Поскольку при заключении договора заранее нельзя достаточно точно определить остаточную рыночную стоимость объекта сделки, то это положение требует от лизинговых фирм хорошего знания конъюнктуры рынка подержанного оборудования.

Перечисленные особенности оперативного лизинга определили его распространение в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспорт, горнодобывающая промышленность, строительство, электронная обработка информации.

2. Финансовый лизинг - это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

- участие третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки);

- невозможность расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т.е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя. Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении о лизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает;

- более продолжительный срок лизингового соглашения (обычно близкий сроку службы объекта сделки);

- объекты сделок, как правило, отличаются высокой стоимостью.

После завершения срока контракта лизингополучатель может:

- купить объект сделки, но по остаточной стоимости;

- заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке;

- вернуть объект сделки лизинговой компании.

3. Возвратный лизинг – это система взаимоотношений, при котором изготовитель продукции продает ее лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор о сдаче ему проданной продукции на условиях лизинга, выступающему с этого момента в роли лизингополучателя.

Предпринимателям следует быть очень осмотрительными при заключении сделок возвратного лизинга, т.к. с ним может быть связана утрата собственности на имущество.

Важными преимуществами возвратного лизинга для арендатора следующие:

1.    он может прибегнуть к услугам лизинговой компании в случае, когда уже после покупки оборудования стало очевидным, что отвлечение значительных средств из оборота на закупку этого оборудования привело или может привести к ухудшению его финансового положения;

2.    он получает от лизинговой компании полную стоимость оборудования, возвращает затраченное на закупку оборудования средства, сохраняя, при этом за собой право владения и пользования этим оборудованием;

3.    он может вести переговоры с лизинговой компанией, уже имея необходимое оборудование и используя его.

2       Лизинговые операции также можно классифицировать в зависимости от состава участников:

1. Прямой лизинг - собственник имущества (поставщик) самостоятельно, без посредников, сдает объект в лизинг.

2. Косвенный лизинг – передача имущества осуществляется через посредника (лизинговую компанию или банк).

Лизинг имеет ряд существенных преимуществ.

1.   Все затраты, связанные с приобретением оборудования в лизинг, полностью относятся лизингополучателем на себестоимость продукции, товаров, услуг, что значительно уменьшает налог на прибыль. Лизингополучатель не платит налог на имущество.

2.   При реализации лизингового контракта может быть применен коэффициент ускорения амортизации имущества, передаваемого в лизинг, до 3-х.

3.   Лизинг дает возможность предприятию-арендатору расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.

4.   Не привлекается заемный капитал, и в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.

5.   Лизинговые соглашения могут предусматривать обязательства лизингодателя произвести ремонт и технологическое обслуживание оборудования. Это особенно важно при лизинге сложного оборудования, требующего привлечения высококвалифицированного персонала для пусконаладочных работ, ремонта и обслуживания. Практически на условиях лизинга можно получить объект "под ключ", предоставив осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодаря этому сконцентрировать усилия на решении других вопросов.

6.   Лизинг позволяет арендатору периодически обновлять морально стареющее оборудование.

7.   Требования к потенциальным лизингополучателям:

1.      Срок деятельности предприятия лизингополучателя — от 6 месяцев.

2.      Учредители и руководители предприятия лизингополучателя готовы выступить поручителями за лизингополучателя.

3.      Лизингополучатель обязуется собственными силами и за свой счет осуществлять ежегодное страхование предмета лизинга в САК «Энергогарант» в течение всего срока лизинга.

4.      Лизингополучатель не является государственным органом, государственным, общественным либо политическим учреждением.

5.      Сектор деятельности лизингополучателя отвечает требованиям КМБ-Банка.

6.      Стоимость приобретаемых транспортных средств (ТС) за вычетом аванса лизинговой компании не превышает 30 000 долларов США или эквивалента в иной валюте.

7.      Размер капитала и резервов лизингополучателя по балансу имеет положительное значение.

8.      Среднемесячная выручка лизингополучателя за последний отчетный период не менее чем в 10 раз превышает планируемый ежемесячный лизинговый платеж.

9.      Среднемесячная чистая прибыль лизингополучателя за последний отчетный период не менее чем в 2 раза превышает лизинговый платеж.

10.  Справка о наличии / отсутствии картотеки №2 (из обслуживающих банков лизингополучателя) либо оплата аванса и комиссии с расчетного счета лизингополучателя.

 Действия для получения лизинга:

1.      Заполнить заявку на лизинг, передать в офис ЗАО «КМБ-Лизинг»

2.      Получить от банка расчет и подтвердить согласие с расчетом.

3.      Представить в компанию необходимые документы.

4.      Получить расчет лизинговых платежей.

5.      Показать бизнес лизинговому эксперту. Банк проанализирует информацию в течение 1-3-х дней и свяжется с Вами для организации посещения Вашей компании нашим экспертом с целью ознакомления с предприятием и получения дополнительной информации.

Лизинговый эксперт проанализирует всю полученную информацию, и банк примет решение в течение 1-3-х дней после посещения предприятия

В случае положительного решения банк заключает с Вами договор лизинга (основная часть и общая часть) и сопутствующие договоры (договор купли-продажи и поручительства/залога) и осуществляет приобретение и передачу Вам необходимого транспорта и оборудования.