Сфера услуг – совокупность отраслей, функциональное назначение которых в системе общественного производства выражается в производстве и реализации услуг и духовных благ для населения. К сфере услуг относятся жилищно-коммунальное хозяйство, бытовое обслуживание населения, народное образование, здравоохранение, физкультура и социальное обеспечение; культура и искусство; пассажирский транспорт; связь по обслуживанию населения, розничная торговля, общественное питание, страхование.
Сфера услуг – важнейшая составляющая нормального функционирования экономики страны и стабильности в обществе. Цены в условиях рыночной экономики играют первостепенное значение, поэтому от ценообразования в сфере услуг зависит благополучие каждого отдельного производителя и продавца каких-либо услуг и всего общества.
Услуга – это совершение определённых действий или осуществление определённой деятельности.
Специфика услуги, как товара, определяется 5 её свойствами:
1)неосязаемость – нематериальный характер услуги приводит к тому, что осложняется процесс формирования цены как с точки зрения потребителя, так и с точки зрения производителя. Это обусловлено тем, что затрудняется выявление эконом.ценности услуги как товара. С точки зрения потребителя невозможно оценить её до получения и потребления. Потребитель, не имеющий возможности получить надёжную информацию о ценности услуги, обращает внимание цены безразличия (цены альтернативной услуги) и цены данной услуги. Это рассматривается как показатель качества. Производитель должен доказать полезность, положительность своей услуги, её значимость и качество;
2) непрерывность произв-ва и потребления услуги – услуга всегда оказывается по требованию потребителя в момент его обращения и носит индивидуальный характер;
3) непостоянство качества – поскольку произв-во услуги имеет местный, локальный, индивидуальный характер произв-ва, то это ведёт к тому, что ей чертой является непостоянство и изменчивость качества. Т.к. процесс произв-ва и потребления имеет протяжённый во времени характер, то ценность услуги для потребителя зависит от процесса, который сопровождает или предшествует услуге (время ожидания, окружение, внимательность персонала, удобство расположения, транспортная доступность). Т.о. возникает дифференциация цен в зависимости от качественных характеристик (срочное выполнение и т.д.);
4) несохраняемость – нельзя накапливать и перевозить;
5) своеобразие имущественных отношений (потребитель услуги в большинстве случаев не становится владельцем какого-либо осязаемого блага).
Специфика цены услуги состоит в том, что она, будучи по структуре оптовой, выполняет функции как оптовой, так и розничной цены. Важной особенность цо в сфере услуг является множество специфических её форм:
- На 1 ед.потребляемой услуги;
- Как интегральные (агрегатные) – сумма цен на отдельные виды работ, необходимых для оказания данной услуги;
- Комплексные услуги – при взаимодополняющих услугах;
- По принципу абонемента.
Специфика формирования цен в сфере услуг:
1. Чётко определить носителя цены – детализация содержания пакета услуг, предлагаемых потребителям.
2. При установлении цены ориентироваться на ценность предоставляемой услуги для потребителя, а не на затраты на её оказание (поиск наиболее подходящей услуги, затраты на приобретение самой услуги, затраты после приобретения этой услуги).
3. Рынку услуг присуще высокая чувствительность к изменениям цен, что находит отражение в высоком коэф.эластичности спроса по цене. Поэтому необходимо строить так ценовую политику, чтобы сгладить колебания цены и спроса, связанные с сезонностью.
4. Сфера услуг представляет собой положительную почву для применения ценовой дискриминации:
-ц.д.1ой степени – на каждую 1ед.блага (услуги) устанавливается своя цена, равная цене её спроса (адвокатура, банковские специалисты;
-ц.д.2ой степени – продажа различных объёмов услуг по разным ценам, цена 1 ед.услуги зависит от кол-во реализации конкретному потребителю (проездные);
-ц.д.3 степени – сегментация рынка (в зависимости от принадлежности потребителя к той или иной группе потребителей).
5. На цену услуги оказывают влияние особенности рынка, на котором она производится.
6. Организация, действующая в сфере услуг, должна учитывать большое кол-во взаимозаменяемых услуг (кино, рестораны), проводить соответствующую ценовую стратегию и сегментацию рынка.
7. Услуги характеризуются высокой общественной значимостью, обладают значительными и постоянными внешними эффектами.
Формирование цен на потребительские блага – одна из крупнейших по масштабам сфер деятельности специалистов по ценообразованию. При этом свойства потребительских благ столь различны, что порождают необходимость в использовании весьма отличающихся методов ценообразования.
Классификация услуг по степени невещественности полезна тем, что дает возможность ранжировать услуги по степени свободы при ценообразовании на них.
В сфере услуг сильно и своеобразно проявляется эффект затрудненности сравнений. Он означает, что чем менее значим в данной услуге ее вещественный компонент, тем труднее клиентам сопоставлять между собой услуги разных фирм. Фирмы, продающие наименее вещественные услуги, обладают большей свободой в установлении цен, чем фирмы, услуги кот-х связаны с созданием легко сопоставляемых материальных продуктов.
В ряде случаев клиенты не в состоянии осуществить объективное сопоставление качества услуг даже после того, как они их оплатили и потребили (получили). Это четко прослеживается в сфере медицинских и образовательных услуг. Отсюда берет свои корни проявление в сфере ценообразования еще одного эффекта – оценки качества через цену. Применительно к таким услугам чувствительность покупателей к ценам понижается и цена становится индикатором качества услуги.
На формирование цен услуг немалое влияние оказывает также мера их внерыночного регулирования. Соответственно подходы к установлению тарифов на услуги прямо зависят от того, к какой из трех перечисленных выше групп эти услуги относятся.
С этих позиций все услуги можно разбить на три категории:
Схема: Формирование тарифов на услуги.
В ценообразовании на услуги важным фактором является их сиюминутность, обусловленная тем, что они не поддаются накоплению в запасах – момент создания и потребления услуги совпадают во времени, а нереализованная возможность оказания услуги исчезает навсегда (например, пустые места в самолете). Отсюда проистекает возможность существенных колебаний величин спроса во времени без возможности регулирования величин предложения за счет запасов. Эта проблема может решаться путем регулирования тарифами интенсивности спроса во времени. Для этого применяются различного рода скидки с тарифов на услуги, получаемые вне периодов пиковых нагрузок.
Конечно, нельзя надеяться на то, что такого рода дифференцированием тарифов на услуги можно полностью сгладить колебания интенсивности спроса на них во времени. Это порождает необходимость для сервисных фирм нести затраты на удовлетворение спроса в пиковые периоды, а также осуществлять затраты в попытках сместить спрос на внепиковое время. При этом уровни и структура затрат по удовлетворению спроса в пиковые периоды и в остальное время практически никогда не совпадают. А это означает, что при проведении ценовых расчетов мы сталкиваемся с фактом существования двух уровней выигрыша: в пиковые периоды и в остальное время. В том случае, если необходимо определить условия безубыточности ценовых решений, в расчетах следует пользоваться меньшей из величин выигрыша. Если же фирма использует затратную модель ценообразования, то в основу тарифа должна закладываться большая из величин прямых затрат.
В связи с большой индивидуализацией услуги, окончательный характер которой часто определяется лишь в результате персонального взаимодействия сервисной организации с клиентом, здесь особенно важно применять процедуры стандартизации затрат. Это требует разработки нормативов затрат на осуществление некоторых типовых операций (работ) и опоры на них при обосновании тарифов на услуги с базовыми характеристиками. Если дополнить такие базовые тарифы гибкой системой скидок и надбавок за особые условия выполнения заказа, то можно получить достаточно удобную систему ценообразования на услуги.
В описании проблемы ценообразования на услуги необходимо обратить внимание на еще одно важное обстоятельство. Речь идет о том, что с затратами связано не только оказание, но и потребление услуг. Речь идет о затратах клиента, связанных с:
1. Расходованием времени на организацию получения услуги
2. Физическими усилиями
3. Нервно-психические затраты (услуга чаще всего предполагает личное взаимодействие клиента с обслуживающим персоналом, что может не доставлять клиенту особой радости).
4. Сенсорные затраты – их порождают неприятные побочные эффекты оказания услуг (например, шум, запахи и пыль во время ремонта или боль во время стоматологических процедур).
Смысл уделения внимания таким затратам состоит в том, что за избавление от них многие клиенты готовы платить повышенную цену. И если фирма способна предотвратить эти затраты клиентов, то она может акцентировать это в своей рекламе и обоснованно потребовать с клиентов более высокой оплаты.
Необходимо упомянуть о надбавках за специализированные услуги.
Надбавка к оплате специализированных услуг назначается независимо от того, больше или меньше их стоимость по сравнению с тарифом на обычные услуги. В более общем виде стоимость приобретения знаний в специальной или технической областях несколько выше, чем в обычных. Превосходство в оплате таких услуг обычно в процентном отношении значительно выше, чем разница в квалификации. Клиенты высоко оценивают специализированные знания и специфические технические услуги, поэтому они готовы заплатить за них больше, поскольку уверены, что приобретают редко встречающиеся услуги, необходимые для разрешения их специфических проблем.
Ценообразование в системе страхования.
Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, сфера денежного обращения, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа осуществления и развития страхового рынка заключена в необходимости оказания денежной пострадавшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. Иначе говоря, страховой рынок - это форма организации денежного обращения по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.
Структура страхового рынка может быть представлена в институциональном и территориальном аспектах. В первом случае страховой рынок представлен совокупностью страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Первичным звеном такого рынка выступают страховые компании, представляющие собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживания. Во втором случае страховой рынок может быть охарактеризован как международный страховой рынок, на котором представлены страховые компании разных стран, национальный государственный, региональный (местный) страховой рынок, охватывающий отдельный город, регион, область.
Основными участниками страхового рынка являются продавцы в виде страховых компаний, страховщиков, реализующих страховой продукт (страховую защиту) и покупатели в виде физических и юридических лиц, страхователей, приобретающих страховой продукт, и посредников в виде маклеров и страховых агентов.
Цо на рынке страховых услуг. Состав и структура цены страховой услуги определяется специфическими особенностями страхования:
1. страховой тариф – инструмент раскладки ущерба.
2. наступление страхового случая – является случайным и вероятностным, поэтому фактическое отклонение может быть как положительным, так и отрицательным. Если фактический ущерб оказался больше среднестатистического и у фирмы не хватает ср-в для его возмещения, то в тарифной ставке предусматривается необходимая рисковая надбавка.
3. возвратность страхового взноса.
4. необходимость исследования ссудной ставки
Размеры тарифных ставок, определяющих долю участия каждого страхователя в создании страх.фонда, определяется с помощью актуарных расчётов.
Актуарий – специалист по страх. математике. Занимается разработкой методологии и исчислением страх.тарифов., расчётами по образованию резервов страх.взносов, долгосрочных видов страхования, определением размеров выкупных и редуцированных страховых сумм, ссуд по договорам страх.жизни и пенсии. Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией. Позволяет определить страховые платежи по договору.
Основные задачи актуарных расчётов: изучение и классификация рисков по определённым признакам (группам) в рамках страх.совокупности.; исчисление мат.вероятности наступления стра.случая, определение частоты и степени тяжести ущерба; мат.обоснование необходимых расходов на организацию и ведение дела; мат.обоснование необходимых резервных фондов страховщика и их источников.
Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга имеет потребительную стоимость и стоимость. Потребительной стоимостью является обеспечение страховой защиты. Стоимость страховой услуги - это затраты труда, которые находят денежное выражение в цене страховой услуги (страховой тариф).
Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями.
Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы, либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто. Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Страховые ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках.
Проводя страхование, страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами.
Завышение тарифной ставки приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к не выполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.
Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплаты страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведения страхования. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (9 – 40%).
Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.
Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации, что составляет основу всех накладных расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела; административно-хозяйственные расходы, отчисления в резервные фонды. В нагрузку может включаться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности. Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, при построении нетто-ставки принято исходить из равенства: П = В, где: П - страховые платежи, соответствующие нетто-ставкам; В - страховое возмещение. При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую величину страховых платежей. Если условно представить себе, что от каждого происшедшего страхового случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного отношения равен сумме страхового возмещения ( f ), а знаменатель - максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов ( b ). Данное отношение ( f / b ) есть показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы. Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему