Особенности цены страховой услуги. Актуарный метод расчета.

Состав и структура цены страховой услуги определяются особенностями страхования. Можно выделить семь таких особенностей:

страховой тариф служит инструментом раскладки ущерба, поэтому в него должны быть включены, доля тарифа, требуемая для возмещения ущерба; доля тарифа для покрытия расходов на ведение дела по данному договору страхования;

наступление страхового случая (и соответственно нанесение ущерба) является случайным и вероятностным, поэтому фактическое отклонение от среднестатистической (предполагаемой) величины ущерба возможно и вниз, и вверх. Если фактический ущерб оказался больше среднестатистического, предполагавшегося, то у страховой компании может не хватить средств для его возмещения, поскольку в тариф был заложен показатель среднестатистического ущерба. Такие отклонения нередки, поэтому в тарифной ставке необходимо предусматривать рисковую надбавку;

раскладка ущерба в каждой страховой компании замкнутая (ограничена только ее страхователями), поэтому страховой тариф исчисляется лишь для замкнутой страховой совокупности лиц, объектов, ущерба и т.д., защищаемых только этой страховой компанией;

ущерб раскладывается во времени и пространстве (неизвестность страхового случая), поэтому в страховом тарифе (в доле на возмещение ущерба) должна быть предусмотрена часть на создание специального страхового резерва;

страхование построено на принципе возвратности страховых взносов (большая их часть будет израсходована на возмещение ущерба), поэтому тарифная ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки;

в рамках данной страховой совокупности необходимо выделять группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками (гомогенные группы);

необходимы исследования нормы ссудного процента (процентной ставки) и тенденций ее применения в конкретном временном интервале.

Размеры тарифных ставок цены страховой услуги, определяющие долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда, определяются с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова «актуарий».

Актуарий — специалист по страховой математике. Занимается разработкой методологии и исчислением страховых тарифов, расчетами, связанными с образованием резерва страховых взносов по долгосрочным видам страхования, определением размеров выкупных и редуцированных страховых сумм, а также ссуд по договорам страхования жизни и пенсий.

С помощью актуарных расчетов исчисляются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма, в которой исчислены расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарная калькуляция цены страховой услуги позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает изменение риска, принимаемого страховщиком. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Основными задачами актуарных расчетов являются: изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;  исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;  математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям и видам страхования, временному и иерархическому признакам.

Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) требует определения:

нетто-ставки;

размеров расходов на ведение дела;

надбавок за риск в имущественном страховании и страховании ответственности;

скидок на процентную ставку в страховании жизни.

В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно незначительны.